這是一個(gè)關(guān)于財(cái)政學(xué)案例分析ppt課件，主要介紹了財(cái)政學(xué)概述、政府的組織體系、公共部門的收入與支出、公共部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、財(cái)政政策的目標(biāo)、計(jì)劃與市場(chǎng)、政府與消費(fèi)、政府與生產(chǎn)、政府與分配等內(nèi)容。財(cái)政學(xué) 第一章 財(cái)政學(xué)導(dǎo)論 財(cái)政學(xué)引言： 為什么要學(xué)《財(cái)政學(xué)》課程？ 《財(cái)政學(xué)》的研究對(duì)象？ 《財(cái)政學(xué)》學(xué)習(xí)什么內(nèi)容？ 如何學(xué)習(xí)《財(cái)政學(xué)》課程？ 推薦讀物推薦網(wǎng)站本章目錄第一節(jié) 財(cái)政學(xué)概述第二節(jié) 政府的組織體系第三節(jié) 公共部門的收入與支出第四節(jié) 公共部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)第一節(jié) 財(cái)政學(xué)概述一、財(cái)政學(xué)的特殊視角財(cái)政學(xué)以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)。財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和方法在某個(gè)特定領(lǐng)域中的應(yīng)用。視角的比較：貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)：從貨幣與產(chǎn)品、價(jià)值形態(tài)與使用價(jià)值形態(tài)的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟(jì)。區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)：從地區(qū)與地區(qū)之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟(jì)。產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)濟(jì)學(xué)：從各個(gè)產(chǎn)業(yè)部門之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟(jì)。財(cái)政學(xué)的特殊視角：從公與私的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟(jì)。二、財(cái)政學(xué)研究的問題 財(cái)政學(xué)研究的基本問題是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中“公”與“私”的分工。它研究政府適當(dāng)?shù)穆毮芊秶�和運(yùn)行方式。為了回答這個(gè)問題，財(cái)政學(xué)必須進(jìn)行兩種不同性質(zhì)的研究： 1）實(shí)證分析， 2）規(guī)范分析，歡迎點(diǎn)擊下載財(cái)政學(xué)案例分析ppt課件哦。

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財(cái)政學(xué) 第一章 財(cái)政學(xué)導(dǎo)論 財(cái)政學(xué)引言： 為什么要學(xué)《財(cái)政學(xué)》課程？ 《財(cái)政學(xué)》的研究對(duì)象？ 《財(cái)政學(xué)》學(xué)習(xí)什么內(nèi)容？ 如何學(xué)習(xí)《財(cái)政學(xué)》課程？ 推薦讀物推薦網(wǎng)站本章目錄第一節(jié) 財(cái)政學(xué)概述第二節(jié) 政府的組織體系第三節(jié) 公共部門的收入與支出第四節(jié) 公共部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)第一節(jié) 財(cái)政學(xué)概述一、財(cái)政學(xué)的特殊視角財(cái)政學(xué)以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)。財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和方法在某個(gè)特定領(lǐng)域中的應(yīng)用。視角的比較：貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)：從貨幣與產(chǎn)品、價(jià)值形態(tài)與使用價(jià)值形態(tài)的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟(jì)。區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)：從地區(qū)與地區(qū)之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟(jì)。產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)濟(jì)學(xué)：從各個(gè)產(chǎn)業(yè)部門之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟(jì)。財(cái)政學(xué)的特殊視角：從公與私的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟(jì)。二、　財(cái)政學(xué)研究的問題 財(cái)政學(xué)研究的基本問題是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中“公”與“私”的分工。它研究政府適當(dāng)?shù)穆毮芊秶�和運(yùn)行方式。為了回答這個(gè)問題，財(cái)政學(xué)必須進(jìn)行兩種不同性質(zhì)的研究： 1）實(shí)證分析， 2）規(guī)范分析。（一）　實(shí)證分析 1.　 實(shí)證分析的內(nèi)容 實(shí)證分析（positive analysis）的目的是確認(rèn)事實(shí)，弄清因果關(guān)系。它要回答的問題“是什么”、“會(huì)怎樣”以及“為什么”。 了解政府在做什么，怎樣做。 把握政府活動(dòng) “會(huì)怎樣”？ 政府為什么要這么做？ （一）　實(shí)證分析 2. 　實(shí)證分析方法 實(shí)證分析可以分成兩種： 1）理論實(shí)證分析：用高度抽象的方法，從一些基本假定前提通過邏輯推理導(dǎo)出分析結(jié)論。 2）經(jīng)驗(yàn)實(shí)證分析：以觀察到的事實(shí)來論證因果關(guān)系。 面談?wù){(diào)研；經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)；計(jì)量模型 （二）　規(guī)范分析 規(guī)范分析（normative analysis）的目的是分清是非，它回答的問題是“該怎樣”。其意義在于對(duì)政府的行為做出評(píng)價(jià)。財(cái)政學(xué)中的規(guī)范理論主要以福利經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)。 第二節(jié) 政府的組織體系 政府的活動(dòng)通過其組織體系來進(jìn)行。通常這個(gè)組織體系非常龐大，要了解政府的活動(dòng)，就需要對(duì)政府的組織體系進(jìn)行考察。 一、 公共部門 一個(gè)社會(huì)中屬于政府所有，使用公共財(cái)產(chǎn)和公共資金，在一定程度上貫徹和執(zhí)行政府意圖的實(shí)體（機(jī)關(guān)、事業(yè)和企業(yè)單位）都屬于政府的組織體系，人們通常將這一組織體系總稱為公共部門（public sector）。國(guó)民經(jīng)濟(jì)中與公共部門相對(duì)的概念是私人部門（private sector）。公共部門可以從縱向和橫向兩個(gè)方面來進(jìn)行考察： 1、從縱向來看，政府被分為若干層次，通常有中央政府和各級(jí)地方政府。 2、從橫向來看，每一級(jí)政府都有眾多的機(jī)關(guān)、事業(yè)和企業(yè)單位。 二、 政府部門和公共企業(yè)部門（一）政府部門 政府部門是指公共部門中不從事產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)和銷售，主要依靠稅收取得收入，免費(fèi)或部分免費(fèi)地為社會(huì)提供產(chǎn)品或服務(wù)的單位總稱。中央與各級(jí)地方政府部門的總體又被稱為廣義政府部門（general government sector）。（二）　公共企業(yè)部門 公共企業(yè)部門是指公共部門中從事產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)和銷售，依靠銷售取得收入來源，以盈利為主要目的的單位總稱。公共企業(yè)部門內(nèi)部按其性質(zhì)還可以劃分為金融公共企業(yè)（public financial corporation）和非金融公共企業(yè)（public nonfinancial corporation）。 三、財(cái)政學(xué)的視角 在財(cái)政學(xué)的視角中，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)由公共部門和私人部門兩個(gè)部分組成，兩者的相對(duì)比例關(guān)系體現(xiàn)了一個(gè)社會(huì)公與私的分工結(jié)構(gòu)。各種不同觀點(diǎn)的財(cái)政學(xué)家和政府理財(cái)人以不同的方式設(shè)計(jì)這一結(jié)構(gòu)。本書以公共部門為對(duì)象來研究政府活動(dòng)。第三節(jié) 公共部門的收入與支出 一、公共收入政府取得收入或獲得資源支配權(quán)的方式有三種：稅收、收費(fèi)和公債。（一） 稅收 稅收（tax）是政府依據(jù)其行政權(quán)力強(qiáng)制性地、無償?shù)厝〉檬杖氲姆绞健?稅收的基本特點(diǎn)是：【稅收三性】 1、強(qiáng)制性。納稅是法律規(guī)定的公民的義務(wù)，公民必須依法納稅，如果拒絕繳納就要受到法律制裁。 2、無償性。 稅收是政府部門取得收入的主要形式。不同的稅收方式會(huì)對(duì)納稅人的行為以及整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不同的影響。分析各種稅收方式的經(jīng)濟(jì)影響，研究采用怎樣的稅收方式來達(dá)到一定的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)是財(cái)政學(xué)在稅收領(lǐng)域所關(guān)注的問題。 3、固定性。 （二） 價(jià)格或使用費(fèi) 價(jià)格或使用費(fèi)（use charge）是公共部門中的單位通過銷售自己所生產(chǎn)的產(chǎn)品或服務(wù)，用有償交換來獲得收入的形式。價(jià)格或使用費(fèi)的特點(diǎn)正好與稅收相反：它通常是自愿的，有償?shù)�，支付與受益完全對(duì)應(yīng)。 價(jià)格或使用費(fèi)是政府部門取得收入的輔助手段，是公共企業(yè)部門取得收入的主要手段。財(cái)政學(xué)中需要考慮這樣的問題：是用稅收來籌集資金還是用價(jià)格或使用費(fèi)來籌集資金，應(yīng)該如何制定合理的價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 （三） 公債 公債（public debt）是政府通過信用進(jìn)行融資的方式。公債作為政府取得收入的一種手段具有自愿性和有償性特點(diǎn)。 政府部門通常通過財(cái)政部門來借債，通常應(yīng)計(jì)入政府預(yù)算。本書將政府部門的借款稱為政府部門債務(wù)。公共企業(yè)部門也會(huì)發(fā)生債務(wù)。政府是公共企業(yè)部門債務(wù)的最后承擔(dān)者。本書把公共企業(yè)部門的借款稱為公共企業(yè)部門債務(wù)。整個(gè)公共部門從私人部門或國(guó)外得到的借款稱為公共部門借款需求。 二、 公共支出 公共部門的支出可以按多種方式分類，每一種分類都為研究和分析政府活動(dòng)提供了有價(jià)值的信息。（一）按支出效益的時(shí)間性分類：經(jīng)常性支出與資本性支出（二）按支出的回報(bào)性分類：購(gòu)買支出與轉(zhuǎn)移支出（三）按支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類：行政管理支出、國(guó)防支出、社會(huì)公共服務(wù)支出、社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出（一） 按支出效益的時(shí)間性分類 公共部門的支出按支出所產(chǎn)生效益的時(shí)間跨度可分為經(jīng)常性支出和資本支出。 經(jīng)常性支出（current expenditure）是維持政府部門的正常運(yùn)轉(zhuǎn)而進(jìn)行的支出，這類支出所產(chǎn)生的效益只對(duì)本期產(chǎn)生影響。 資本支出（capital expenditure）。支出只是價(jià)值形式的轉(zhuǎn)換，形成了某種形式的資產(chǎn)，在未來的一段時(shí)期內(nèi)發(fā)揮其功能，這類支出被稱之為資本支出。 在公共部門收入既定的情況下，兩者之間有此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，合理地安排經(jīng)常性支出和資本支出顯得極為重要。 【舉例】（二） 按支出的回報(bào)性分類 公共部門的支出按其是否具有回報(bào)性可分為購(gòu)買支出和轉(zhuǎn)移支出。 1、購(gòu)買支出（purchase on goods and services）是政府用于購(gòu)買商品和服務(wù)的支出。它的基本特點(diǎn)是政府支出是有回報(bào)的，它以市場(chǎng)交換的方式換取了相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。公共部門的購(gòu)買支出分為政府部門購(gòu)買支出與公共企業(yè)部門購(gòu)買支出。購(gòu)買支出是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)最直接的手段，其規(guī)模大小直接反映了政府對(duì)社會(huì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和收入分配的控制能力。 2、轉(zhuǎn)移支出（transfer payment）是公共部門無償?shù)貙⒁徊糠仲Y金的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人所形成的支出。它是單純的支出而無相應(yīng)的回報(bào)。轉(zhuǎn)移支出可能表現(xiàn)為政府部門的支出，也可能表現(xiàn)為公共企業(yè)部門的支出。它是政府調(diào)節(jié)收入分配的重要手段。 【舉例】 （三） 按支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類 公共部門的支出按其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)可以分為行政管理支出、國(guó)防支出、社會(huì)公共服務(wù)支出、社會(huì)保障支出以及經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出。這種分類在某種程度上與政府的機(jī)構(gòu)設(shè)置有較大的對(duì)應(yīng)性。支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或部門進(jìn)行的分類可以讓我們了解政府從事活動(dòng)的具體內(nèi)容以及公共資源在各種不同用途之間的配置情況，進(jìn)而對(duì)政府職能和作用作出分析和評(píng)價(jià)。三、隱性收支 不表現(xiàn)為收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支賬戶上的收支稱為隱性收支。隱性收支有以下幾種形式。 1、稅式支出（tax expenditure）是以稅收優(yōu)惠的方式進(jìn)行的支出。 2、公共定價(jià)（public pricing）是政府通過其權(quán)力規(guī)定交易價(jià)格。 3、政府擔(dān)保（government guarantee）是政府正式承諾在被擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)實(shí)體不能履行償還責(zé)任的時(shí)候替它承擔(dān)這一責(zé)任。 4、公共管制（public regulation）是政府依靠行政權(quán)力對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的行為做出約束性活動(dòng)。 5、預(yù)算外收支和體制外收支。不反映在預(yù)算收支賬上，而是登記在預(yù)算外的一些獨(dú)立賬戶中，由各部門、單位按一定的規(guī)定自主支配使用資金稱為預(yù)算外資金，這種資金的收支稱為預(yù)算外收支。有些收支甚至不反應(yīng)在預(yù)算外帳戶中，這種收支被稱為體制外收支。 隱性收支的存在表明，在現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)管理能力的條件下，記錄在案的收支并不足以反映政府活動(dòng)的全貌，有時(shí)甚至?xí)�有很大的偏差。要全面地考察政府�?duì)經(jīng)濟(jì)的影響以及調(diào)控能力，必須將所有的政策手段，不論是否形成有記錄的收支，都納入我們的考察范圍中。第四節(jié) 公共部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過程可以分為生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)四個(gè)環(huán)節(jié)。 【馬克思的社會(huì)再生產(chǎn)過程】一、 消費(fèi)和交換 整個(gè)社會(huì)的消費(fèi)和交換活動(dòng)產(chǎn)生了兩種基本形式，一是公共提供，二是市場(chǎng)提供。 1、公共提供（public provision）指政府免費(fèi)地向消費(fèi)者提供產(chǎn)品和服務(wù)。消費(fèi)者可以不受個(gè)人經(jīng)濟(jì)約束，無償取得產(chǎn)品的消費(fèi)權(quán)或享受這一產(chǎn)品所帶來的好處 2、市場(chǎng)提供（private provision）是指消費(fèi)者用自己個(gè)人的收入通過購(gòu)買的方式來取得消費(fèi)品。個(gè)人能得到多少產(chǎn)品或服務(wù)，取決于他用以交換的個(gè)人收入。 有些產(chǎn)品或服務(wù)的消費(fèi)和交換方式是公共提供與市場(chǎng)提供兩種方式的混合。成本的補(bǔ)償一部分靠收取費(fèi)，另一部分靠稅收。這是公共提供與市場(chǎng)提供的混合方式。 理論上需要研究的問題是哪些產(chǎn)品和服務(wù)應(yīng)該公共提供，合理界限如何確定。 二、 生產(chǎn) 整個(gè)社會(huì)來看，生產(chǎn)方式可以分為兩種： 1、公共生產(chǎn)（public production）是以政府為生產(chǎn)資料所有者的生產(chǎn)，其組織形式是政府所屬的行政、事業(yè)單位和企業(yè)。公共生產(chǎn)是政府在生產(chǎn)領(lǐng)域所從事的活動(dòng)。 2、私人生產(chǎn)（private production）是以私人為生產(chǎn)資料所有者，所生產(chǎn)出來的產(chǎn)品或服務(wù)屬于私人的生產(chǎn)。 3、政府與私人共同成為某個(gè)企業(yè)的所有者也是可能的。這是公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)的混合方式。 【政府參股企業(yè)】 公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)的結(jié)構(gòu)實(shí)際上是生產(chǎn)領(lǐng)域中公私的分工問題。它與公共提供與市場(chǎng)提供所研究的問題有所不同。在現(xiàn)實(shí)生活中，生產(chǎn)方式與消費(fèi)方式可能出現(xiàn)四種極端的組合形式，在這四種極端的組合之間還存在無數(shù)可供選擇的方案。在考慮財(cái)政問題的時(shí)候既要考慮政府在提供方面的參與度，也要考慮政府在生產(chǎn)方面的參與度。 三、 分配 財(cái)政學(xué)的研究要涉及到兩種分配問題。第一是社會(huì)產(chǎn)品或收入在公與私之間的分配問題。另一種分配問題討論的是社會(huì)產(chǎn)品在個(gè)人之間的分配，表現(xiàn)為各社會(huì)成員占有或享有社會(huì)產(chǎn)品的相對(duì)份額 收入再分配（income redistribution）是指政府通過其活動(dòng)，對(duì)市場(chǎng)所形成的收入分配格局進(jìn)行的調(diào)整，它是政府在收入分配領(lǐng)域所從事的活動(dòng)。這種活動(dòng)具體形式是多種多樣的。 財(cái)政學(xué)需要研究一個(gè)社會(huì)應(yīng)該在多大程度上依靠市場(chǎng)來進(jìn)行分配，多大程度上可以通過政府對(duì)收入進(jìn)行再分配，政府的各種活動(dòng)以及各種不同的再分配方式會(huì)對(duì)收入分配產(chǎn)生怎樣的影響，哪些方式可以較好地實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)。 財(cái)政學(xué) 第二章 財(cái)政政策的目標(biāo) 引言：本章主題 本章研究政府該做什么。要回答這個(gè)問題就要闡明財(cái)政政策的目標(biāo)，并在理論上確定評(píng)價(jià)好壞的標(biāo)準(zhǔn)。 本章目錄第一節(jié) 財(cái)政目標(biāo)的分類 第二節(jié) 資源配置效率 第三節(jié) 收入分配的公平 第四節(jié) 效率與公平的權(quán)衡 第一節(jié) 財(cái)政目標(biāo)的分類 一、微觀目標(biāo) 微觀目標(biāo)著重考慮在經(jīng)濟(jì)總量既定的前提之下的結(jié)構(gòu)問題，從資源配置和收入分配兩個(gè)不同的方面對(duì)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)進(jìn)行評(píng)價(jià)。資源配置（resources allocation）是指社會(huì)使用現(xiàn)有資源的方式。資源配置反映了人與自然的關(guān)系，它關(guān)注在資源總量既定的條件下的社會(huì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。財(cái)政政策會(huì)影響社會(huì)資源的使用方式和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，因此具有資源配置職能。規(guī)范分析的任務(wù)在于闡明資源配置的最佳狀態(tài)，為財(cái)政的資源配置職能確定目標(biāo)。 【生產(chǎn)什么、如何生產(chǎn)】 收入分配（income distribution）是指社會(huì)產(chǎn)品在不同的社會(huì)成員以及各經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間的歸屬。收入分配反映了社會(huì)經(jīng)濟(jì)中人與人之間的關(guān)系，它關(guān)注在社會(huì)收入總量既定的條件下各人的收入份額。財(cái)政政策會(huì)影響收入分配狀況，因此具有收入分配職能。規(guī)范分析需要闡明怎樣的收入分配狀態(tài)被認(rèn)為是合理的，為財(cái)政的收入分配職能確定目標(biāo)。 【為誰生產(chǎn)？】二、宏觀目標(biāo) 宏觀目標(biāo)主要考慮社會(huì)經(jīng)濟(jì)總量。 1.　 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（stabilization）：社會(huì)現(xiàn)有的資源能夠得到有效的利用，物價(jià)總水平穩(wěn)定，就業(yè)充分。這是靜態(tài)的或短期的宏觀目標(biāo)。 2.　 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（group and development）:生產(chǎn)能力與經(jīng)濟(jì)總量不斷增長(zhǎng)。這是動(dòng)態(tài)的或長(zhǎng)期的財(cái)政政策對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。 【經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展】 本章著重討論微觀目標(biāo)。 第二節(jié) 資源配置效率 一、帕累托效率 二、生產(chǎn)效率 三、產(chǎn)品組合效率 四、交換效率 五、資源配置效率 一、帕累托效率 1.　效率（efficiency）是指資源配置的最佳狀態(tài)。 2.　帕累托效率（Pareto efficiency）是指這樣一種資源配置狀態(tài)：任何可行的調(diào)整都無法使得調(diào)整之后一些人的境況變好，而其他任何人的境況至少不變壞。這種狀態(tài)被認(rèn)為是最好的。也被稱為帕累托最優(yōu)（Pareto optimal）。 3.　帕累托改進(jìn)（Pareto improvement）　二、生產(chǎn)效率 1.　埃奇沃斯箱形圖（Edgeworth box）：如果一個(gè)社會(huì)只使用X、 Y兩種資源作為生產(chǎn)的投入，在資源數(shù)量給定的情況下，我們可以畫出一個(gè)長(zhǎng)方形，它表示用既定數(shù)量的資源去生產(chǎn)兩種不同產(chǎn)品的所有配置方案。這個(gè)長(zhǎng)方形被人們稱為埃奇沃斯箱形圖。 2.　等產(chǎn)量曲線表示生產(chǎn)給定產(chǎn)量的所有資源組合。表示不同產(chǎn)量的等產(chǎn)量曲線構(gòu)成了生產(chǎn)函數(shù)。埃奇沃斯箱形圖、等產(chǎn)量曲線以及生產(chǎn)函數(shù)為分析生產(chǎn)效率提供了分析工具。 　 3.　要使給定的資源在不同產(chǎn)品之間的配置實(shí)現(xiàn)帕累托效率，必須滿足這樣的條件：一種產(chǎn)品的資源邊際替代率等于任何一種其他產(chǎn)品的資源邊際替代率。滿足這一條件的資源配置狀態(tài)被稱為生產(chǎn)效率（production efficiency）。 4.　生產(chǎn)效率在現(xiàn)實(shí)中的含義就是要使每一種產(chǎn)品的生產(chǎn)以最低的成本實(shí)現(xiàn)最大的產(chǎn)出。 三、產(chǎn)品組合效率 1.　產(chǎn)品組合效率試圖在所有滿足生產(chǎn)效率的狀態(tài)中最優(yōu)產(chǎn)品組合，以實(shí)現(xiàn)資源配置的效率目標(biāo)。 2.　生產(chǎn)可能性邊界：所有滿足生產(chǎn)效率的資源配置狀態(tài)構(gòu)成了生產(chǎn)效率曲線，生產(chǎn)可能性邊界在某一點(diǎn)處的斜率稱為產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。 3.　無差異曲線是給消費(fèi)者帶來給定效用水平的所有產(chǎn)品組合的集合。無差異曲線在某一點(diǎn)處的斜率稱為產(chǎn)品的邊際替代率。生產(chǎn)可能性邊界和無差異曲線為分析交換效率提供了工具。 　 4.　產(chǎn)品組合效率具有這樣的性質(zhì)：每一個(gè)消費(fèi)者的邊際替代率都等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。在實(shí)踐中，產(chǎn)品組合效率的含義是要使產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)最大限度地滿足消費(fèi)者的需要。 【圖中的無差異曲線是個(gè)人的無差異曲線呢還是社會(huì)的無差異曲線？】 四、交換效率 1.　交換效率分析在給定的產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)條件下，產(chǎn)品在不同消費(fèi)者之間的配置。 2.　交換效率需要滿足的條件是每一個(gè)消費(fèi)者的邊際替代率相等。 3.　交換效率的現(xiàn)實(shí)含義是產(chǎn)品要按照各個(gè)人的需要來進(jìn)行配置，最大限度地滿足消費(fèi)者的需要。 【為什么要交換？】　 五、資源配置效率 1.　帕累托效率要求資源配置同時(shí)滿足生產(chǎn)效率、產(chǎn)品組合效率和交換效率。任何一個(gè)條件不符合都表明資源配置還沒有達(dá)到理想狀態(tài)。 2.　資源配置效率具有靜態(tài)的含義，它是在給定的資源、技術(shù)條件和消費(fèi)者偏好條件下才是確定的。當(dāng)這些因素發(fā)生變化時(shí)，有效率的資源配置狀態(tài)會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化。 3.　帕累托效率是以確認(rèn)所有個(gè)人都是平等的，每一個(gè)人的要求和愿望都要得到同等的尊重為倫理基礎(chǔ)的。 　第三節(jié) 收入分配的公平 一、 公平的含義 1.　有三種不同的對(duì)公平的理解和認(rèn)識(shí)：規(guī)則公平、起點(diǎn)公平和結(jié)果公平。 2.　規(guī)則公平又被稱為經(jīng)濟(jì)公平，即認(rèn)為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是所有社會(huì)成員進(jìn)行交換，交換的規(guī)則必須公平。從規(guī)則公平來看，公平的含義僅在于所有社會(huì)成員都按統(tǒng)一的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則行事，每個(gè)人所取得的收入與他為社會(huì)做出的貢獻(xiàn)完全對(duì)應(yīng) �！� 3.　起點(diǎn)公平或機(jī)會(huì)均等試圖對(duì)規(guī)則公平進(jìn)行補(bǔ)充。不僅競(jìng)爭(zhēng)過程中規(guī)則要公平，而且對(duì)于所有社會(huì)成員來說，競(jìng)爭(zhēng)的起點(diǎn)也應(yīng)是公平的。起點(diǎn)公平強(qiáng)調(diào)在起點(diǎn)一致條件下的規(guī)則公平。起點(diǎn)公平主張消除由天然稟賦所造成的分配結(jié)果差別，但承認(rèn)和肯定因偏好和選擇所產(chǎn)生的收入分配差別。 4.　結(jié)果公平又被稱為社會(huì)公平。它強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)成果在不同個(gè)人之間分配上的均等，強(qiáng)調(diào)各社會(huì)成員之間所擁有收入份額的相對(duì)關(guān)系。 5.　財(cái)政學(xué)以結(jié)果公平來定義公平。因?yàn)橐?guī)則公平實(shí)際上主張以交換的方式來進(jìn)行收入分配。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，它與效率目標(biāo)是一致的，它是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件，因此它不能構(gòu)成效率之外的一個(gè)獨(dú)立目標(biāo)。起點(diǎn)公平似乎介于規(guī)則公平和結(jié)果公平之間。只有結(jié)果公平才能夠形成可以與效率并列的一個(gè)獨(dú)立的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。 二、 公平的衡量 1.　對(duì)公平的衡量主要有兩種方式，一種是貧困指數(shù)，另一種是基尼系數(shù)。 2.　貧困指數(shù)（poverty index）是處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤�。這就需要確認(rèn)某一個(gè)收入水平為貧困線。貧困指數(shù)越大說明貧窮者越多，收入分配也就越不公平，反之則越是公平。用貧困指數(shù)的缺陷是首怎樣確定貧困線沒有一個(gè)客觀的標(biāo)準(zhǔn)，容易包含著一些武斷的因素。 　【中國(guó)的貧困線？】【世界銀行確定的貧困線】http://economy.caixun.com/content/20110909/NE02tfas.html 3.　衡量公平程度的另一種方法是基尼系數(shù)（Gini coefficient）。洛倫茨曲線與對(duì)角線之間的面積與對(duì)角線與所形成的三角形面積之比稱為基尼系數(shù)。它用以衡量收入分配的公平程度�；�尼系數(shù)的取值范圍在0和1之間，數(shù)值越小，收入分配就越公平，反之則越不公平。 4.　基尼系數(shù)表示的公平是結(jié)果公平。它不反映社會(huì)總收入或個(gè)人收入絕對(duì)額的大小，只反映個(gè)人收入之間的相對(duì)關(guān)系。如果社會(huì)總收入增加了一倍，每個(gè)人的收入也增加一倍，只要個(gè)人收入之間的相對(duì)比例關(guān)系不發(fā)生變化，基尼系數(shù)就不會(huì)有任何改變。 一、 效率、公平與社會(huì)福利 1.　公平與效率的聯(lián)系：1）一定程度的公平是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件。2）收入分配會(huì)影響社會(huì)福利。在收入的邊際效用遞減的情況下，調(diào)節(jié)收入分配有助于提高社會(huì)福利水平 2. 公平與效率的矛盾：生產(chǎn)的成果如何分配會(huì)對(duì)產(chǎn)出成果的量有重要影響，讓收入分配偏離交換規(guī)則會(huì)使勞動(dòng)和積累的積極性受到抑制，從而使生產(chǎn)的總量減少。問題：公平到什么程度才能使社會(huì)福利最大化。 【做大蛋糕還是分蛋糕的問題】　二、效用分配可能性曲線 1.　分配與產(chǎn)出的關(guān)系：各人之間收入分配的相互關(guān)系與總產(chǎn)出量之間的相互關(guān)系，通常認(rèn)為分配與各人對(duì)生產(chǎn)的貢獻(xiàn)相背離就會(huì)抑制生產(chǎn)積極性，這個(gè)因素使得收入再分配對(duì)社會(huì)福利產(chǎn)生消極的影響。 　二、效用分配可能性曲線 2　收入效用函數(shù)：表示收入與效用之間的關(guān)系，通常假定收入的邊際效用是遞減的，這個(gè)因素使得收入分配再對(duì)社會(huì)福利有促進(jìn)性影響。 　二、效用分配可能性曲線 　 3.　效用分配可能性曲線：將上述兩個(gè)因素結(jié)合可以形成效用分配可能性曲線，該曲線表示與各種分配方案相對(duì)應(yīng)的各個(gè)人的效用水平。效率與公平的權(quán)衡最終取決于社會(huì)在效用分配可能性曲線上的選擇。 　【見教材圖2-7】三、社會(huì)福利函數(shù) 社會(huì)福利函數(shù)（social welfare function）是社會(huì)福利水平與所有社會(huì)成員的效用水平之間的關(guān)系，它表明一個(gè)社會(huì)對(duì)效率與公平雙重目標(biāo)的偏好，它由社會(huì)無差異曲線構(gòu)成。社會(huì)無差異曲線的統(tǒng)一特性是它必定關(guān)于從原點(diǎn)出發(fā)的45度射線對(duì)稱。不同的倫理觀念形成不同的社會(huì)福利函數(shù)和無差異曲線。 SWF=f(U1，U2，U3….Un) 2.　 功利主義（utilitarianism）觀點(diǎn)認(rèn)為，社會(huì)福利水平等于社會(huì)所有成員的效用之和，一個(gè)社會(huì)應(yīng)追求社會(huì)總效用的最大化。不論是高收入者還是低收入者，他們之間的每一單位效用是等價(jià)的。功利主義的無差異曲線是一條斜率為－1的直線，它與效用分配可能性曲線的切點(diǎn)即為功利主義的政策目標(biāo)。 　三、社會(huì)福利函數(shù) 功利主義（utilitarianism）觀點(diǎn)認(rèn)為，社會(huì)福利水平等于社會(huì)所有成員的效用之和，一個(gè)社會(huì)應(yīng)追求社會(huì)總效用的最大化。不論是高收入者還是低收入者，他們之間的每一單位效用是等價(jià)的。功利主義的無差異曲線是一條斜率為－1的直線，它與效用分配可能性曲線的切點(diǎn)即為功利主義的政策目標(biāo)。 【可加性社會(huì)福利函數(shù)】 　 SWF=U1+U2+U3+….+Un 3.　羅爾斯主義（Rulsianism）觀點(diǎn)認(rèn)為，在社會(huì)成員之間的收入水平存在差距的情況下，富者的一單位效用與窮者的一單位效用不是等價(jià)的，社會(huì)福利水平應(yīng)由社會(huì)中境況最糟的那個(gè)人的福利水平?jīng)Q定，社會(huì)追求的目標(biāo)應(yīng)該是使境況最糟的人的效用水平最大化，又被稱為最小者最大化原則（the maximin criterion）。羅爾斯主義的社會(huì)無差異曲線呈Ｌ形，它與效用分配可能性曲線的切點(diǎn)就是羅爾斯主義的政策目標(biāo)。 SWF=min(U1，U2，U3… Un) 4.　折衷主義處在功利主義和羅爾斯主義之間，其無差異曲線呈弧線狀。 四、無知的面紗　只有當(dāng)所有的人都處在無知的面紗（veil of ignorance）之后——完全不知道自己在未來競(jìng)爭(zhēng)中將會(huì)處的地位，也無法預(yù)見競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果時(shí)，社會(huì)福利函數(shù)的選擇才會(huì)是客觀的和公正的。 在無知的面紗之后人們會(huì)作出怎樣的選擇尚無一致意見。 財(cái)政學(xué) 第三章 計(jì)劃與市場(chǎng) 本章目錄第一節(jié) 市場(chǎng)機(jī)制 第二節(jié) 計(jì)劃?rùn)C(jī)制第三節(jié) 混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政 第一節(jié) 市場(chǎng)機(jī)制 一、 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng) 二、 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本定理 三、 市場(chǎng)缺陷 返回一、 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng) （一）理想的市場(chǎng)結(jié)構(gòu) 1．  完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的定義 2．  完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的假定條件 （二）完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)與生產(chǎn)效率 1．生產(chǎn)要素的需求者面臨同一要素相對(duì)價(jià)格，在圖像中表現(xiàn)為預(yù)算約束線的斜率。 2．生產(chǎn)要素的相對(duì)價(jià)格隨市場(chǎng)需求而變化，直到供給和需求相等。 3．每一個(gè)生產(chǎn)者都追求生產(chǎn)成本最小化，其決策是預(yù)算約束線的斜率等于生產(chǎn)者等產(chǎn)量曲線的邊際技術(shù)替代率。 4．在市場(chǎng)均衡情況下必定有每一個(gè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品邊際技術(shù)替代率都等于要素的相對(duì)價(jià)格，滿足生產(chǎn)效率的要求。 （三）完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)與交換效率 1．  產(chǎn)品或服務(wù)的需求者面臨同一要素相對(duì)價(jià)格，在圖像中表現(xiàn)為預(yù)算約束線的斜率。 2．  產(chǎn)品或服務(wù)的相對(duì)價(jià)格隨市場(chǎng)需求而變化，直到供給和需求相等。 3．  在給定的預(yù)算約束條件下每一個(gè)消費(fèi)者都追求效用最大化，其決策是預(yù)算約束線的斜率等于該消費(fèi)者的無差異曲線的斜率。 在市場(chǎng)均衡情況下必定有每一個(gè)消費(fèi)者的編輯替代率都等于產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格，從而滿足交換效率的要求。 （四）完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)與交換效率。 1．在給定的產(chǎn)品數(shù)量和結(jié)構(gòu)條件下，市場(chǎng)會(huì)產(chǎn)生一個(gè)均衡的產(chǎn)品相對(duì)價(jià)格。 2．在這個(gè)相對(duì)價(jià)格情況下，生產(chǎn)者為了收入最大化必定滿足產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率等于相對(duì)價(jià)格。 3．如果生產(chǎn)者選擇的這個(gè)產(chǎn)品組合與消費(fèi)者形成現(xiàn)有相對(duì)價(jià)格的產(chǎn)品組合不符，市場(chǎng)會(huì)調(diào)整相對(duì)價(jià)格，直到所形成的相對(duì)價(jià)格等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率，從而滿足交換效率的要求。返回 二、 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本定理 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)（welfare economics）得出了兩條基本定理。（一）第一條定理：在完全競(jìng)爭(zhēng)的條件下，市場(chǎng)運(yùn)行的結(jié)果必定符合帕累托效率。（二）第二條定理：任何一種符合帕累托效率的配置狀態(tài)都能通過完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)來實(shí)現(xiàn)。 1．  一種收入分配狀態(tài)對(duì)應(yīng)著一種資源配置的效率狀態(tài)，不同的分配狀態(tài)有不同的符合帕累托效率的資源配置狀態(tài)。 2．  如果人們認(rèn)為市場(chǎng)產(chǎn)生的收入分配結(jié)果不能令人滿意，可以由政府改變各人初始稟賦的分配狀態(tài)，同時(shí)保持市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)則。這樣就可以得到一個(gè)在資源配置上滿足帕累托效率，在收入分配上又能符合公平觀念的結(jié)果。 3．  福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二條定理的含義是在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，政府需要做的事只是改變各人稟賦的初始分配狀態(tài)，其余的一切都可由市場(chǎng)來解決。返回 三、 市場(chǎng)缺陷 現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中不符合完全競(jìng)爭(zhēng)假定條件，以及市場(chǎng)運(yùn)行結(jié)果被認(rèn)為不令人滿意的方面稱為市場(chǎng)缺陷（market failure）。市場(chǎng)缺陷分為兩類。第一類市場(chǎng)缺陷是指現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中不符合完全競(jìng)爭(zhēng)假定條件的方面。第二類市場(chǎng)缺陷是指完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)運(yùn)行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生的資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。 （一） 第一類市場(chǎng)缺陷 1、競(jìng)爭(zhēng)失靈（competition failure）： 現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)的某些領(lǐng)域中存在著壟斷（monopoly）和寡頭（oligopoly），因而不能通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來實(shí)現(xiàn)理想目標(biāo)。影響現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的因素還包括產(chǎn)品差別、產(chǎn)品之間的不可替代性以及生產(chǎn)成本遞減等因素。 2、公共產(chǎn)品（public goods）：而現(xiàn)實(shí)生活中往往存在著這樣一些產(chǎn)品，在消費(fèi)中使公眾共同受益，效益顯著外部。 3、外部效應(yīng)（externality）：在現(xiàn)實(shí)生活中，有些產(chǎn)品或服務(wù)具有外部效應(yīng)，即產(chǎn)品或服務(wù)對(duì)生產(chǎn)者或購(gòu)買者以外的其他人產(chǎn)生的影響。這種影響可分為兩種：（1）外部效益（external benefit 或 positive externality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來的好處。（2）外部成本（external cost或negative externality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人所帶來的損害。 4.信息失靈（information failure）：完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)要求所有的生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有充分信息。顯然現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)不具備這一條件，不論是生產(chǎn)者還是消費(fèi)者都可能發(fā)生信息失靈。 5．交易成本（transaction cost）：現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)中，交易總是有成本的。維護(hù)產(chǎn)權(quán)，尋找交易對(duì)象，簽訂交易合同都會(huì)發(fā)生成本。生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會(huì)耗費(fèi)資源。這種情況顯然于完全競(jìng)爭(zhēng)所要求的條件不相符。 返回（二） 第二類市場(chǎng)缺陷 1、收入分配不公 由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會(huì)有很大差別，按市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行分配會(huì)造成貧富差距，而且這種差距又會(huì)成為收入分配差距進(jìn)一步擴(kuò)大的原因。 資源稟賦差異、偏好不合理【優(yōu)值品、劣值品】、機(jī)會(huì)差異 2、宏觀失衡：現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中由于存在價(jià)格剛性，預(yù)期以及非市場(chǎng)因素的影響造成經(jīng)濟(jì)蕭條與經(jīng)濟(jì)過熱的情況交替出現(xiàn)，并且在短期內(nèi)不能自行調(diào)整。 返回 第二節(jié) 計(jì)劃?rùn)C(jī)制 政府計(jì)劃?rùn)C(jī)制（government planning mechanism）社會(huì)生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)以及為誰生產(chǎn)等問題由政府通過計(jì)劃來決定的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。 一、 理想的政府 （一）政府必須具有充分信息。 （1）現(xiàn)有一切資源的種類以及各種資源的數(shù)量。 （2）所有不同產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)。 （3）所有不同個(gè)人的偏好。 （二）政府行為目標(biāo)的公允性 （1）計(jì)劃的制定者是全心全意為人民服務(wù)的，唯一目標(biāo)是滿足人民群眾的愿望和要求。 （2）計(jì)劃的執(zhí)行者毫無私心雜念。返回二、 政府缺陷 現(xiàn)實(shí)中的政府也不完全具備理想化政府的條件。政府的不完善之處被稱為政府缺陷（government failure），它通常包括幾個(gè)方面： （一） 信息失靈 1．政府會(huì)存在信息失靈的問題�，F(xiàn)實(shí)世界的多樣性、復(fù)雜性和變動(dòng)性是政府信息失靈的一般原因。 2．政府信息失靈的特殊原因是：（1）不通過市場(chǎng)交換就難以顯示信息。（2）計(jì)劃體制缺乏搜集信息的激勵(lì)機(jī)制。（3）基層單位為了維護(hù)自身的利益往往對(duì)信息進(jìn)行篩選，造成信息的扭曲。（4）計(jì)劃體制層次重疊，信息傳遞鏈較長(zhǎng)，阻礙信息的傳遞速度，造成信息滯后。 （二） 公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為 在現(xiàn)實(shí)中，計(jì)劃的制定者和執(zhí)行者都是具有自身利益和偏好的個(gè)人。他們可能在一定程度上像在市場(chǎng)活動(dòng)中一樣具有經(jīng)濟(jì)人的行為特征，即在自己能力所及的范圍內(nèi)最大限度地追求自身利益。 1．計(jì)劃的制定者可能根據(jù)自己的偏好來決定生產(chǎn)什么、怎么生產(chǎn)以及為誰生產(chǎn)。有兩種可能的原因：（1）謀求計(jì)劃者的私利；（2）計(jì)劃制定者認(rèn)為自己的偏好優(yōu)于社會(huì)公眾的偏好。 2．計(jì)劃的執(zhí)行者都是具有自身利益的個(gè)人，當(dāng)計(jì)劃與執(zhí)行者的利益相沖突時(shí)就會(huì)出現(xiàn)對(duì)策性反應(yīng)，從而無法實(shí)現(xiàn)計(jì)劃所要達(dá)到的目標(biāo)。 （三） 公共決策程序的缺陷 政府并不像一個(gè)人那樣具有邏輯一貫的偏好體系，它沒有一個(gè)穩(wěn)定的判斷是非的標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)問題與參與決策過程的人的信息和品行無關(guān)，是政府本身所固有的缺陷。返回案例政府缺位致“洛陽水貴” 公用事業(yè)百姓被迫買單 三、改革政府 三種政府缺陷對(duì)于計(jì)劃?rùn)C(jī)制的改革具有不同的含義。 1、如果所強(qiáng)調(diào)的主要缺陷是政府的信息失靈，那么，改革的重點(diǎn)就會(huì)是強(qiáng)化政府對(duì)實(shí)際情況的調(diào)查研究，采用現(xiàn)代化的信息工具，完善信息傳遞中的管理，提高計(jì)劃方法的科學(xué)性。 2、如果認(rèn)為強(qiáng)調(diào)公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為這一政府缺陷，改革的重點(diǎn)就是考慮如何限制計(jì)劃?rùn)C(jī)制的作用范圍，在可以用市場(chǎng)機(jī)制去代替計(jì)劃?rùn)C(jī)制的領(lǐng)域中，用私人決策去代替公共決策。 3、改革政治決策程序，以便將公共決策中追求私人利益的行為對(duì)社會(huì)造成的危害限制在最低的程度。返回第三節(jié) 混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政 在混合經(jīng)濟(jì)（mixed economy）中，生產(chǎn)什么、怎么生產(chǎn)、為誰生產(chǎn)的問題，部分由私人通過市場(chǎng)機(jī)制來決定，部分由政府通過計(jì)劃?rùn)C(jī)制來決定，整個(gè)經(jīng)濟(jì)由公、私兩個(gè)部門構(gòu)成。各國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的千差萬別全部表現(xiàn)在計(jì)劃與市場(chǎng)、公共部門與私人部門分工的具體方式和結(jié)構(gòu)上。 一、 兩種不同的觀念 （一）機(jī)械論和有機(jī)論 在混合經(jīng)濟(jì)中，人們對(duì)政府的看法通常包含著兩種相互對(duì)立的思想觀念。 1．機(jī)械論（mechanistic view）認(rèn)為，個(gè)人是社會(huì)活動(dòng)的真正主體，他有自身的愿望、要求和利益，并能在自己能力所及的范圍內(nèi)去實(shí)現(xiàn)這一切。政府只是眾多個(gè)人為了自身的利益而創(chuàng)立的社會(huì)工具，是由眾多個(gè)人的行為所操縱的機(jī)械裝置。 2．有機(jī)論（organic view）認(rèn)為，整個(gè)社會(huì)是一個(gè)自然的有機(jī)體，每個(gè)人都是這個(gè)有機(jī)體中的一個(gè)細(xì)胞，而政府則是大腦。個(gè)人的利益不是獨(dú)立存在的，它總是與社會(huì)的整體利益相聯(lián)系。因此，個(gè)人的愿望、要求和利益只有聽從政府這個(gè)大腦的支配，并符合社會(huì)整體的利益才是有意義的。 （二）分歧 1．本位論： 機(jī)械論持個(gè)人主義的觀點(diǎn)，認(rèn)為個(gè)人是社會(huì)的基本單位，每個(gè)人都有自己的要求和愿望，追求自身利益是自然賦予的天性，是社會(huì)進(jìn)步的原動(dòng)力。有機(jī)論持集體主義觀點(diǎn)，認(rèn)為在一個(gè)社會(huì)中，人與人之間是相互依存的，集體才是社會(huì)的本位。 2．倫理標(biāo)準(zhǔn)：機(jī)械論持消費(fèi)者主權(quán)（consumer sovereignty）的觀點(diǎn)，即認(rèn)為：什么是好，什么是不好，什么較為重要，什么相對(duì)來說不太重要，所有這些只能取決于個(gè)人的要求和愿望，個(gè)人的偏好是價(jià)值判斷的唯一源泉，除此之外不存在其他任何超個(gè)人的價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)。有機(jī)論主張家長(zhǎng)主義（paternalism），認(rèn)為一般個(gè)人的偏好不能作為價(jià)值判斷的標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)閭�(gè)人的要求和愿望是不理智的，只是少數(shù)精英才理智的具有理性的偏好。因此社會(huì)而應(yīng)聽從精英的安排。 3．福利衡量：機(jī)械論認(rèn)為，人的福利只與他擁有和享有的產(chǎn)品或服務(wù)有關(guān)，而與他人的福利無關(guān)，福利取決于人與自然的關(guān)系。有機(jī)論則強(qiáng)調(diào)人與人之間利益的相互聯(lián)系，強(qiáng)調(diào)不同個(gè)人之間的福利對(duì)比關(guān)系對(duì)個(gè)人福利的影響。返回二、 財(cái)政思想的演變 人們對(duì)政府職能范圍的認(rèn)識(shí)在不斷變化之中 （一）亞當(dāng)·斯密 1．斯密的基本觀點(diǎn)：廉價(jià)政府。 2．政府的職能范圍：三件事：第一，保護(hù)社會(huì)不受外國(guó)侵略；第二，保護(hù)每一個(gè)社會(huì)成員不受其他社會(huì)成員的不公正對(duì)待；第三，提供某些公共機(jī)構(gòu)和公共工程。 （二）新古典主義 1．運(yùn)用邊際分析和數(shù)理邏輯的方法論證了在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)果的有效性，同時(shí)也充分揭示了市場(chǎng)缺陷。 2．福利經(jīng)濟(jì)學(xué)將政府的職能拓展到了再分配領(lǐng)域。 （三）凱恩斯主義 市場(chǎng)不能解決總供給與總需求的平衡問題，持續(xù)的、大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)危機(jī)表明，解決這一問題需要政府的干預(yù)。政府應(yīng)該通過財(cái)政收入、支出以及赤字預(yù)算政策來調(diào)節(jié)總需求，使經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定。 （四）馬克思主義 1、基本觀點(diǎn)：生產(chǎn)的社會(huì)化與生產(chǎn)的無政府狀態(tài)不可避免地會(huì)引起經(jīng)濟(jì)危機(jī)，造成對(duì)生產(chǎn)力的巨大破壞，同時(shí)也造成社會(huì)收入分配的極度不公。出路是徹底鏟除私有制，建立社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。 2、政府的職能范圍：馬克思在他的著作《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中指出，社會(huì)產(chǎn)品在分配給個(gè)人之前必須作下述六項(xiàng)扣除，這些扣除表明了馬克思認(rèn)為該由政府干的事。“第一，用來補(bǔ)償消費(fèi)掉的生產(chǎn)資料部分”；“第二，用來擴(kuò)大生產(chǎn)的追加部分”；“第三，用來應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或保險(xiǎn)基金”。然后還要扣除：“第一，和生產(chǎn)沒有關(guān)系的一般管理費(fèi)用”；“第二，用來滿足共同需要的部分，如學(xué)校，保健設(shè)施等”；“為喪失勞動(dòng)能力的人等設(shè)立的基金”。 三、混合經(jīng)濟(jì)中的政府職能（一）資源配置職能 1、政府活動(dòng)引起資源在公私部門間的流動(dòng) 2、公共部門的活動(dòng)改變私人部門的效率 3、公共部門的活動(dòng)改變公共部門內(nèi)部資源的效率（二）收入分配職能 （三）宏觀經(jīng)濟(jì)職能 財(cái)政學(xué) 第四章 政府與消費(fèi) 第四章 政府與消費(fèi)引言 本章主題本章分析在眾多的產(chǎn)品和服務(wù)中，究竟哪些產(chǎn)品或服務(wù)的消費(fèi)該由政府出錢，哪些可以或者應(yīng)該由個(gè)人或家庭自己出錢，政府參與消費(fèi)的原則界限是什么。第一節(jié) 產(chǎn)品在消費(fèi)中的不同性質(zhì)第二節(jié) 公共產(chǎn)品的提供第三節(jié) 混合產(chǎn)品的提供第四節(jié) 私人產(chǎn)品的提供 第一節(jié) 產(chǎn)品在消費(fèi)中的不同性質(zhì)社會(huì)產(chǎn)品在使用的過程中給人們帶來利益，但是不同性質(zhì)的產(chǎn)品受益范圍是不同的。根據(jù)這種差別，可以把所有的社會(huì)產(chǎn)品分成三個(gè)類別：1）公共產(chǎn)品 ，2）私人產(chǎn)品 ，3）混合產(chǎn)品 。這一分類為政府在消費(fèi)領(lǐng)域中的職能范圍提供了原則界限。 返回一、公共產(chǎn)品 1．公共產(chǎn)品（public goods）是公眾共同受益，消程中具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排斥性的產(chǎn)品。 2．非競(jìng)爭(zhēng)性（nonrival）是指在消費(fèi)過程中一些人對(duì)某一產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)影響另一些人對(duì)這一產(chǎn)品的消費(fèi)，受益者之間不存在利益沖突。換言之，在某種產(chǎn)品的數(shù)量給定的條件下，增加消費(fèi)者的邊際成本為零。 3．  非排斥性（nonexcluding）是指產(chǎn)品在消費(fèi)過程中所產(chǎn)生的利益，不為某個(gè)人或某些人所專有，要將一些人排斥在消費(fèi)過程之外是不可能的，或者成本過高。返回 二、私人產(chǎn)品 1．私人產(chǎn)品（private goods）是與公共產(chǎn)品相對(duì)立的概念，是指在消費(fèi)過程中具有競(jìng)爭(zhēng)性和排斥性的產(chǎn)品。 2．競(jìng)爭(zhēng)性是指增加一個(gè)人或一些人消費(fèi)這一產(chǎn)品的時(shí)候，會(huì)影響其他消費(fèi)者從這一產(chǎn)品中得到的利益產(chǎn)品。 3．  排斥性就是要使某些人無法消費(fèi)這一產(chǎn)品是可以做到的。在你消費(fèi)這些產(chǎn)品的時(shí)候，可以將這些消費(fèi)品據(jù)為己有，不讓其他人消費(fèi)。返回 三、混合產(chǎn)品 1．混合產(chǎn)品（mixed goods）是兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的某些性質(zhì)的產(chǎn)品�？梢苑譃閮煞N情況。 2．具有非競(jìng)爭(zhēng)性和排斥性的產(chǎn)品。增加消費(fèi)者不會(huì)影響其他消費(fèi)者的利益，但要排斥某些消費(fèi)者消費(fèi)這一產(chǎn)品是可行的。 3．具有外部效益的產(chǎn)品。有些產(chǎn)品兼有內(nèi)部效益和外部效益。就內(nèi)部?jī)?nèi)部效益而言，它具有競(jìng)爭(zhēng)性和排斥性，具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)，但就外部效益而言，它又具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排斥性，具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)。 返回第二節(jié) 公共產(chǎn)品的提供 一、 市場(chǎng)提供的效率損失二、 公共產(chǎn)品提供量的效率標(biāo)準(zhǔn)三、公共產(chǎn)品有效配置的困難與方式 返回 一、 市場(chǎng)提供的效率損失 1．搭便車問題（free rider problem）： 由于公共產(chǎn)品具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排斥性，人們也不會(huì)去購(gòu)買。因?yàn)椴还苜I還是不買，他都能消費(fèi)這一產(chǎn)品。他不購(gòu)買這一產(chǎn)品并不是因?yàn)樗�不需要它，而是想讓其他人來承�?dān)這一產(chǎn)品的成本，而自己則坐享其成。這就使得公共產(chǎn)品無法市場(chǎng)提供。 2．公共產(chǎn)品的成本往往大大超過個(gè)人從公共產(chǎn)品中得到的好處，這使得個(gè)人不愿購(gòu)買公共產(chǎn)品。例如，城市綠化對(duì)所有城市居民都有好處，但所要花費(fèi)的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何單一的個(gè)人所能獲得的利益。 3．個(gè)人的購(gòu)買決策以他本人的邊際效用與邊際成本相等為依據(jù)，而不考慮其他人從這個(gè)產(chǎn)品中的得益，因此即使個(gè)人愿意購(gòu)買公共產(chǎn)品，它的提供量會(huì)大大低于效率所要求的提供量。 4．公共產(chǎn)品需要公共提供，一項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)是否具有公共產(chǎn)品性質(zhì)是確定它是否屬于政府的職能范圍的一個(gè)重要依據(jù)。 返回二、 公共產(chǎn)品提供量的效率標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政學(xué)理論要進(jìn)一步說明，如果政府要提供某種公共產(chǎn)品，那么這種公共產(chǎn)品的合理數(shù)量應(yīng)是多少才符合資源配置的效率。 1．資源有效配置的一般標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)一種產(chǎn)品的生產(chǎn)和消費(fèi)量達(dá)到社會(huì)的邊際效用與社會(huì)邊際成本相等時(shí)，這一產(chǎn)品的配置就是有效率的。這一點(diǎn)不論對(duì)于公共產(chǎn)品還是私人產(chǎn)品都是適用的。 2．私人產(chǎn)品的有效配置： 1）在私人產(chǎn)品的情況下，產(chǎn)品的社會(huì)邊際效用曲線是個(gè)人邊際效用曲線的橫向相加。2）私人產(chǎn)品有效配置需滿足的條件：社會(huì)邊際效用等于每一消費(fèi)者邊際效用，且等于產(chǎn)品的邊際成本。3）在私人產(chǎn)品有效配置的條件下，每個(gè)人消費(fèi)的產(chǎn)品數(shù)量不同，但每個(gè)人所獲得的邊際效用是相同的。 3．公共產(chǎn)品的有效配置：1）在公共產(chǎn)品的情況下，產(chǎn)品的社會(huì)邊際效用曲線是個(gè)人邊際效用曲線的縱向相加。2）公共產(chǎn)品有效配置需滿足的條件：社會(huì)邊際效用等于每一個(gè)消費(fèi)者邊際效用之和，且等于編輯成本。3）在公共產(chǎn)品有效配置的條件下，所有人都消費(fèi)的產(chǎn)品數(shù)量相同，但得到的邊際效用各不相同。返回 三、公共產(chǎn)品有效配置的困難與方式 1．由于公共產(chǎn)品不能通過市場(chǎng)交換進(jìn)行，盡管他對(duì)公共產(chǎn)品有自己的效用評(píng)價(jià)，但這種評(píng)價(jià)不能通過價(jià)格顯示出來。人們無法弄清各個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共產(chǎn)品的需求曲線。 2．為了避免承擔(dān)公共產(chǎn)品的成本，人們可能會(huì)隱瞞或不真實(shí)地反映自己的偏好。這樣就很難了解公共產(chǎn)品的社會(huì)邊際效用，并決定公共產(chǎn)品提供的合理規(guī)模。 3．人們對(duì)公共產(chǎn)品的偏好在實(shí)踐中通常通過政治程序來表達(dá)。設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)墓�共決策程序是實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品有效配置的關(guān)鍵。 返回 第三節(jié) 混合產(chǎn)品的提供 一、 具有非競(jìng)爭(zhēng)性和排斥性的產(chǎn)品二、 具有外部效益的產(chǎn)品 返回一、 具有非競(jìng)爭(zhēng)性和排斥性的產(chǎn)品 1．當(dāng)產(chǎn)品具有排斥性時(shí)，就可以通過市場(chǎng)提供的方式來補(bǔ)償該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。另一方面公共提供也是一種可行的方式。需要分析的問題是究竟采取怎樣的方式有助于實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)。 2．公共提供的效益：如果該項(xiàng)產(chǎn)品由政府通過稅收取得資金，并撥款來補(bǔ)償其成本，社會(huì)的凈得益就等于消費(fèi)效益扣除生產(chǎn)成本、稅收成本以及稅收的效率損失之后的余額。公共提供的社會(huì)凈效益＝消費(fèi)效益－生產(chǎn)成本－稅收成本－稅收的效率損失。 3．市場(chǎng)提供的效益：如果該項(xiàng)產(chǎn)品通過價(jià)格或使用費(fèi)的方式來補(bǔ)償成本，在這種情況下， 社會(huì)的凈得益為潛在的消費(fèi)效益（充分使用該橋梁所能得到的利益）扣除生產(chǎn)成本、收費(fèi)成本與收費(fèi)的效率損失以后的余額。市場(chǎng)提供的社會(huì)凈效益＝消費(fèi)效益－生產(chǎn)成本－收費(fèi)成本－收費(fèi)的效率損失。 4．公共提供還是市場(chǎng)提供取決于哪種方式的社會(huì)凈效益大，具體地說取決于稅收成本、稅收的效率損失與收費(fèi)成本與收費(fèi)的效率損失的相對(duì)關(guān)系。 5．決定取舍的主要因素：稅收的簡(jiǎn)單或復(fù)雜性程度，稅收的中性或扭曲性程度，收費(fèi)的難易程度以及該產(chǎn)品的需求彈性。 返回 二、 具有外部效益的產(chǎn)品 1．市場(chǎng)提供：如果該產(chǎn)品通過市場(chǎng)買賣來提供，購(gòu)買者根據(jù)自己個(gè)人從該產(chǎn)品的消費(fèi)中得到的利益來決定購(gòu)買量，該產(chǎn)品的產(chǎn)出和消費(fèi)水平由購(gòu)買者個(gè)人的邊際效益等于產(chǎn)品的邊際成本來決定，從而低于社會(huì)邊際效益等于產(chǎn)品邊際成本所決定的水平，會(huì)產(chǎn)生效率損失，程度取決于外部邊際效益的大小。 2．公共提供：如果該產(chǎn)品采取公共提供的方式，即社會(huì)免費(fèi)提供給消費(fèi)者，該產(chǎn)品在消費(fèi)上就會(huì)失去價(jià)格的約束，人們會(huì)消費(fèi)到邊際效用為零。無論是消費(fèi)者個(gè)人的邊際效用還是社會(huì)的邊際效用都會(huì)大大低于生產(chǎn)該產(chǎn)品的邊際成本，會(huì)產(chǎn)生效率損失。 3．混合提供：將公共提供與市場(chǎng)提供結(jié)合可以使這種效率損失減少。理想的成本分擔(dān)方式是在社會(huì)邊際效益等于產(chǎn)品邊際成本的產(chǎn)出水平上，消費(fèi)者按內(nèi)部邊際效益承擔(dān)價(jià)格中的一部分，政府按外部邊際效益通過補(bǔ)貼方式承擔(dān)價(jià)格的其余部分。 返回 第四節(jié) 私人產(chǎn)品的提供 一、 無限量的公共提供二、 限量的公共提供三、 優(yōu)值品的提供 返回一、 無限量的公共提供 1．倘若政府免費(fèi)提供某種私人產(chǎn)品，同時(shí)又不作任何數(shù)量上的限制，那么這種產(chǎn)品必定會(huì)被人們盡情地消費(fèi)，一直到它的邊際效用為零時(shí)為止。所造成的效率損失取決于1）該產(chǎn)品的需求彈性。假如該產(chǎn)品很快就使消費(fèi)者感到充分滿足（需求曲線較為陡直，在一個(gè)相對(duì)小的消費(fèi)量上邊際效用達(dá)到零），那么效率損失就會(huì)小一些。例如，免費(fèi)提供鹽會(huì)比免費(fèi)提供服裝產(chǎn)生較小的浪費(fèi)。2）該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。如果生產(chǎn)某一產(chǎn)品的成本很高，公共提供所造成的資源浪費(fèi)會(huì)較大。 2．私人產(chǎn)品的部分公共提供。即消費(fèi)者購(gòu)買產(chǎn)品的價(jià)格只是部分地彌補(bǔ)產(chǎn)品的成本，其余部分由政府的補(bǔ)貼來彌補(bǔ)。在這種情況下仍然會(huì)產(chǎn)生效率損失，與前一種情況的差別只在于程度。 返回二、 限量的公共提供 1．總量：限量可以避免資源配置效率受到過大的損害，但其程度取決于政府所決定的供應(yīng)總量多大程度上接近該產(chǎn)品供求曲線的交點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量。但離開了消費(fèi)者購(gòu)買產(chǎn)品的過程，政府無法知道這些信息消費(fèi)者的邊際效用，因而也就不能作出適當(dāng)?shù)臄?shù)量決策，效率損失仍不可避免。 2．總量的配置 在確定了總量之后還需要解決如何將既定的總量配置給各個(gè)人。公共提供私人產(chǎn)品的限量機(jī)制通常有定量供應(yīng)，排隊(duì)供應(yīng)和酌情供應(yīng)。 3．平均定量供應(yīng)。由于各個(gè)人對(duì)特定的私人產(chǎn)品有不同的偏好，在每個(gè)人消費(fèi)同等數(shù)量的情況下，必然每個(gè)消費(fèi)者的邊際效用是不等的，因而違背了交換效率，產(chǎn)生效率損失。 4．排隊(duì)供應(yīng)。根據(jù)排隊(duì)先后順序以及排隊(duì)的次數(shù)來決定各人所得到的份額。在公共提供、排隊(duì)供應(yīng)的情況下，人們以自己的休息時(shí)間與產(chǎn)品相交換，誰愿意放棄較多的休息時(shí)間去排隊(duì)等候，誰就可以得到較多的產(chǎn)品。這種機(jī)制對(duì)效率的損害主要表現(xiàn)在生產(chǎn)效率方面。因?yàn)榕抨?duì)等候不會(huì)生產(chǎn)出產(chǎn)品，造成資源的浪費(fèi)。 5．酌情供應(yīng)。由各級(jí)管理者根據(jù)各種具體情況，來決定如何將這些產(chǎn)品分配給各人。由于個(gè)人的獲得與他對(duì)生產(chǎn)的貢獻(xiàn)沒有緊密的聯(lián)系，而且結(jié)果很大程度上取決于管理者的個(gè)人品質(zhì)，會(huì)使生產(chǎn)效率以及交換效率都受到損失。三、 優(yōu)值品的提供 1．在優(yōu)值品情況下，由于個(gè)人對(duì)產(chǎn)品的評(píng)價(jià)低于該產(chǎn)品應(yīng)有的評(píng)價(jià)，市場(chǎng)提供的結(jié)果會(huì)失去其規(guī)范含義，使得資源被不合理地使用。 2．單純的市場(chǎng)提供所產(chǎn)生的效率損失大小，取決于消費(fèi)者偏好的不理智程度。如果他對(duì)某產(chǎn)品的效用評(píng)價(jià)大大低于被認(rèn)為合理的效用評(píng)價(jià)，那么純市場(chǎng)提供所造成的效率損失就會(huì)較大，反之則會(huì)較少。 3．公共管制：強(qiáng)制性地要求消費(fèi)者購(gòu)買或?qū)①?gòu)買量增加到某個(gè)規(guī)定的水平。這樣的特點(diǎn)是不增加公眾的負(fù)擔(dān)，沒有收入再分配作用。 4．價(jià)格補(bǔ)貼：對(duì)優(yōu)值品進(jìn)行補(bǔ)貼，鼓勵(lì)人們對(duì)這種產(chǎn)品的消費(fèi)。這一措施的特點(diǎn)是需要?jiǎng)佑霉�共資金，在收入分配方面有利于該項(xiàng)產(chǎn)品的消費(fèi)者，而使一般納稅人承受負(fù)擔(dān)。 返回 人大教授曬美國(guó)過路費(fèi)：1600公里收3.1美元課后習(xí)題假定一個(gè)社會(huì)由A、B、C三人組成，三人對(duì)某公共產(chǎn)品的需求曲線分別為：PA=-0.5Q+50，PB=-2Q+200，PC=-10Q+1000，公共產(chǎn)品的邊際成本曲線為P=250.（1）寫出該公共產(chǎn)品的社會(huì)需求曲線函數(shù)式。（2）符合帕累托有效配置的公共提供量應(yīng)為多少？（3）若要使公共提供過程對(duì)收入分配的影響是中性的，每個(gè)人應(yīng)繳納多少單位稅額？（4）假定政府實(shí)際采取的稅收政策使得A承擔(dān)的單位稅額是20，B為70，其余由C承擔(dān)，與以上計(jì)算結(jié)果相比，A、B、C三人誰得益？誰受損？分別計(jì)算三人的得益或損失。 財(cái)政學(xué) 第五章 政府與生產(chǎn) 本章目錄第一節(jié) 壟斷一、壟斷的效率損失 三、壟斷的治理 三、壟斷的治理 三、壟斷的治理 四、自然壟斷 其他治理方法的選擇第二節(jié) 生產(chǎn)中的外部成本 一、外部成本的效率損失 二、市場(chǎng)化解決方法：科斯定理 科斯定理認(rèn)為：外部效應(yīng)的存在是因?yàn)橛行┦碌漠a(chǎn)權(quán)歸屬?zèng)]有被確認(rèn)。只要產(chǎn)權(quán)有明確規(guī)定，價(jià)格機(jī)制就可以發(fā)揮作用，實(shí)現(xiàn)資源的有效配置，無需政府的干預(yù)。 二、市場(chǎng)化解決方法：科斯定理 效率的實(shí)現(xiàn)只與產(chǎn)權(quán)歸屬是否明確有關(guān)，而與產(chǎn)權(quán)歸誰無關(guān)，后一個(gè)問題只影響收入分配而不影響效率。 市場(chǎng)化方式解決外部成本問題的核心自在于交易成本。條件：（１）所涉及的當(dāng)事人較少；（２）所受到的影響具有一定的可排斥性。二、市場(chǎng)化解決方法：科斯定理實(shí)例分析假定一個(gè)工廠周圍有5戶居民戶，工廠的煙囪排放的煙塵因?yàn)槭咕用駪魰裨趹敉獾囊挛锸艿轿廴径�使每戶損失75美元，5戶居民總共損失375美元。解決此問題的辦法有三種：一是在工廠的煙囪上安裝一個(gè)防塵罩，費(fèi)用為150美元；二是每戶有一臺(tái)除塵機(jī)，除塵機(jī)價(jià)格為50元，總費(fèi)用是250美元；第三種是每戶居民戶有75美元的損失補(bǔ)償。補(bǔ)償方是工廠或者是居民戶自身。假定5戶居民戶之間，以及居民戶與工廠之間達(dá)到某種約定的成本為零，即交易成本為零，在這種情況下：如果法律規(guī)定工廠享有排污權(quán)（這就是一種產(chǎn)權(quán)規(guī)定），那么，居民戶會(huì)選擇每戶出資30美元去共同購(gòu)買一個(gè)防塵罩安裝在工廠的煙囪上，因?yàn)橄鄬?duì)于每戶拿出50元錢買除塵機(jī)，或者自認(rèn)了75美元的損失來說，這是一種最經(jīng)濟(jì)的辦法。如果法律規(guī)定居民戶享有清潔權(quán)（這也是一種產(chǎn)權(quán)規(guī)定），那么，工廠也會(huì)選擇出資150美元購(gòu)買一個(gè)防塵罩安裝在工廠的煙囪上，因?yàn)橄鄬?duì)于出資250美元給每戶居民戶配備一個(gè)除塵機(jī)，或者拿出375美元給每戶居民戶賠償75美元的損失，購(gòu)買防塵罩也是最經(jīng)濟(jì)的辦法。因此，在交易成本為零時(shí)，無論法律是規(guī)定工廠享有排污權(quán)，還是相反的規(guī)定即居民戶享有清潔權(quán)，最后解決煙塵污染衣物導(dǎo)致375美元損失的成本都是最低的，即150美元，這樣的解決辦法效率最高。 三、政府干預(yù) （一）庇古稅（二）公共管制（三）公共管制的其他問題（一）庇古稅 1.經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古認(rèn)為，政府可按生產(chǎn)者所造成的邊際外部成本大小向企業(yè)征稅來消除因外部成本所造成的效率損失。這種使外部成本內(nèi)部化的稅收被稱為庇古稅（Pigouvian tax）或矯正稅（Corrective Tax）。 2.實(shí)施庇古稅有兩種辦法：（1）向每一單位產(chǎn)品征收一個(gè)給定的稅額，稅額根據(jù)邊際外部成本的價(jià)值量來制定。（２）直接向外部成本本身征稅。即根據(jù)企業(yè)排放的廢水、廢氣以及它所含有的有害物質(zhì)的數(shù)量來征稅。 3.庇古稅的有效性取決于如何評(píng)價(jià)外部成本的價(jià)值。由于外部成本具有非排斥性和非競(jìng)爭(zhēng)性，因此很難通過市場(chǎng)的方式對(duì)其做出價(jià)值衡量。（二）公共管制 1. 數(shù)量管制 （1）控制污染產(chǎn)業(yè)的企業(yè)數(shù)量 （2）控制總體產(chǎn)出水平 （3）控制污染排放量 2.公共管制有效性的條件 MSB=MSC MSC=MPC+MD （三）公共管制的其他問題 1.政府需要掌握較多的信息。 供給曲線、外部成本、需求曲線 2.公共管制難以適應(yīng)情況的變化（生產(chǎn)條件） 3.公共管制涉及到份額在各企業(yè)間的分配問題。 【尋租問題】 4.管制限制了污染水平，但并沒有將外部成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部化。 【其他方式：污染權(quán)交易】第三節(jié) 生產(chǎn)者與消費(fèi)者之間的信息不對(duì)稱 一、信息不對(duì)稱的效率損失 二、解決信息不對(duì)稱問題的方式 三、政府干預(yù)可能出現(xiàn)的問題 一、信息不對(duì)稱的效率損失二、解決信息不對(duì)稱問題的方式 1.信息管制：強(qiáng)制性信息公開 【廠商名稱、生產(chǎn)日期、產(chǎn)地】 2.質(zhì)量管制：質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 3.資格管制：準(zhǔn)入機(jī)制三、政府干預(yù)可能出現(xiàn)的問題 1.政府機(jī)構(gòu)的低效率 （1）政府機(jī)構(gòu)主要依靠財(cái)政撥款取得資金來源，它的生存與他們服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量沒有直接聯(lián)系。 （2）政府機(jī)關(guān)通常具有壟斷的權(quán)力，沒有外部競(jìng)爭(zhēng)。 （3）政府機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)投入產(chǎn)出關(guān)系很難確定。 （4）政府決策是一種公共決策。決策失誤往往要承擔(dān)個(gè)人責(zé)任，而正確決策則沒有相應(yīng)的激勵(lì)。 2.管制者的偏好缺陷 3.管制者的以權(quán)謀私第四節(jié) 生產(chǎn)者的盲目性與公共生產(chǎn) 一、私人生產(chǎn)的盲目性與效率 二、集中計(jì)劃的公共生產(chǎn) 三、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共生產(chǎn) 一、私人生產(chǎn)的盲目性與效率 1.市場(chǎng)條件下的私人生產(chǎn)具有自發(fā)的傾向，每一個(gè)生產(chǎn)者都從自己狹隘的眼界來進(jìn)行生產(chǎn)決定。社會(huì)化大生產(chǎn)與生產(chǎn)的無政府狀態(tài)必然會(huì)產(chǎn)生矛盾。 2.生產(chǎn)者的盲目性既會(huì)損害產(chǎn)品組合效率：當(dāng)一些產(chǎn)品過剩，另一些產(chǎn)品不足的時(shí)候，生產(chǎn)實(shí)際上偏離了產(chǎn)品組合效率。 3.生產(chǎn)者的盲目性會(huì)損害生產(chǎn)效率：周期性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成大量的失業(yè)，企業(yè)停產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)或破產(chǎn)都意味著資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，使社會(huì)生產(chǎn)處在生產(chǎn)可能性邊界之內(nèi)。二、集中計(jì)劃的公共生產(chǎn) 1.集中計(jì)劃生產(chǎn) 將所有生產(chǎn)資料公有化，使所有企業(yè)都成為公共企業(yè)并聽從政府計(jì)劃的統(tǒng)一安排。 2.集中計(jì)劃生產(chǎn)的盲目性 用集中計(jì)劃的公共生產(chǎn)去代替私人生產(chǎn)只是以一種信息失靈去替代另一種信息失靈。 3.集中計(jì)劃生產(chǎn)的信息失靈與市場(chǎng)私人生產(chǎn)的信息失靈 三、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共生產(chǎn) （一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的公共企業(yè) (二) 公企與私企的效率分析（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的公共企業(yè) 1.公共企業(yè)與私人企業(yè)的區(qū)別在于政府擁有企業(yè)的所有權(quán)。 2.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的公共企業(yè)與計(jì)劃體制下的公共企業(yè) 企業(yè)擁有經(jīng)營(yíng)的自主權(quán)，能夠根據(jù)自己的利益來決定生產(chǎn)什么以及怎樣生產(chǎn)，企業(yè)的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。 3.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的公共企業(yè)擁有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，而且以利潤(rùn)最大化為行為目標(biāo)，同樣會(huì)產(chǎn)生生產(chǎn)的盲目性問題、信息不對(duì)稱問題。 【現(xiàn)實(shí)環(huán)境下的中國(guó)國(guó)有企業(yè)】 (二) 公企與私企的效率分析 1.所有者之間的關(guān)系： 私人企業(yè)的所有者之間是相互獨(dú)立的；而公共企業(yè)的所有者之間是不獨(dú)立的。 （1）單個(gè)企業(yè)的自主權(quán)是沒有保證的； （2）企業(yè)之間的交易從根本上具有關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)； （3）具有壟斷市場(chǎng)的天然條件。 【問題：為什么國(guó)有企業(yè)更容易從國(guó)有銀行獲得貸款？】 (二) 公企與私企的效率分析 2.社會(huì)管理者與所有者之間的關(guān)系 在私人生產(chǎn)的條件下，政府作為社會(huì)的管理者與企業(yè)的所有者之間是相互獨(dú)立的。 在公共生產(chǎn)的情況下，政府是社會(huì)的管理者，同時(shí)又是眾多企業(yè)的所有者�？赡墚a(chǎn)生的問題是： （1）影響政府履行社會(huì)管理者職責(zé)時(shí)的公證性和客觀性。 （2）影響政府履行其提供公共服務(wù)的職責(zé)，使得用于社會(huì)公共服務(wù)的資金因流向經(jīng)營(yíng)性生產(chǎn)而不能滿足公共需要。 (二) 公企與私企的效率分析 3.所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的關(guān)系（1）在私人生產(chǎn)條件下只是在必要的情況下才出現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，而在公共生產(chǎn)的體制中二者的分離是所有自主經(jīng)營(yíng)企業(yè)的天然屬性。 （2）在公共企業(yè)數(shù)量較多的情況下，兩權(quán)分離意味著一個(gè)所有者面對(duì)眾多的經(jīng)營(yíng)者。而在私人生產(chǎn)條件下的兩權(quán)分離中，所有者與經(jīng)營(yíng)者在力量對(duì)比上相對(duì)平衡。 （3）在私人生產(chǎn)條件下，所有者有可能對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行直接的監(jiān)督，經(jīng)營(yíng)者面臨的是真正的所有者。公共生產(chǎn)的兩權(quán)分離導(dǎo)致多級(jí)代理，從而在多級(jí)層次上產(chǎn)生非效率行為。課后習(xí)題 1.假定某產(chǎn)品處在壟斷市場(chǎng)中，它的需求曲線為P=-aQ+b，邊際成本曲線為P=cQ+d，式中P為價(jià)格，Q為產(chǎn)量，a，b，c，d都為大于0的常數(shù)。求壟斷的效率損失。如果政府打算通過價(jià)格管制的方式來消除這一損失，規(guī)定的價(jià)格應(yīng)為多少？ 2.假定某種產(chǎn)品處在競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中，該產(chǎn)品的需求曲線為P=-aQ+b，邊際成本曲線為P=cQ+d，外部邊際成本為E=eQ，式中P為價(jià)格，Q為產(chǎn)量，a，b，c，d都為大于0的常數(shù)。求外部成本所造成的效率損失。如果政府打算通過向每一單位產(chǎn)品征收一個(gè)給定的稅額方式來使外部成本內(nèi)部化，這一稅額應(yīng)為多少？ 財(cái)政學(xué) 第六章 政府與分配 本章目錄第一節(jié) 公共提供與收入再分配第二節(jié) 公共生產(chǎn)與收入再分配第三節(jié) 社會(huì)保障與收入再分配第一節(jié) 公共提供與收入再分配 一、稅收與再分配 二、公共產(chǎn)品的提供與收入再分配 三、混合產(chǎn)品的提供與收入再分配 四、私人產(chǎn)品的提供與收入再分配一、稅收與再分配 1.政府可以通過稅收政策來調(diào)節(jié)收入分配。稅收是否具有累進(jìn)性決定稅收能否改善以及在什么樣從程度上改善收入分配狀況。 2.課稅對(duì)象和稅率是影響稅收累進(jìn)性的關(guān)鍵因素。課稅對(duì)象是一般可分為所得稅、商品品稅和財(cái)產(chǎn)稅三類。稅率可以分為累退、比例和累進(jìn)三種稅率。 一、稅收與再分配 3.所得稅能夠比較方便地實(shí)行累進(jìn)稅率，因此，可以比較有效地 達(dá)到收入再分配的目標(biāo)。 4.商品稅通常采用比例稅率。如果高收入者與低收入者消費(fèi)的商品和服務(wù)的金額與他們各自的收入成同一比例，稅收對(duì)再分配的影響是中性的。如果高收入者購(gòu)買商品和服務(wù)的金額占他們收入的比例通常比低收入者低，一般消費(fèi)品稅是累退的。財(cái)產(chǎn)的數(shù)量通�？梢院饬總�(gè)人或家庭的經(jīng)濟(jì)狀況，向財(cái)產(chǎn)征稅可以在一定程度上調(diào)節(jié)收入差距。二、公共產(chǎn)品的提供與收入再分配 要實(shí)現(xiàn)公平目標(biāo)依賴于公共產(chǎn)品提供是不夠的。 原因之一是各人對(duì)公共產(chǎn)品的邊際效用隨收入水平而遞增，因此即使稅收是累進(jìn)的，對(duì)收入再分配的影響仍可能不足。 原因之二是對(duì)于社會(huì)的低收入群體來說，最為迫切的是保障基本生活的需要，滿足這一需要的主要是私人產(chǎn)品，這是提供公共產(chǎn)品無法解決的問題。三、混合產(chǎn)品的提供與收入再分配 1.如果收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按內(nèi)部邊際效益來制定，那么這項(xiàng)混合產(chǎn)品提供對(duì)收入分配的影響是中性的，每個(gè)消費(fèi)者等于用自己的收入在購(gòu)買屬于自己專有的那部分好處。 2.要使混合產(chǎn)品的提供實(shí)現(xiàn)收入再分配的目標(biāo)，即貧困階層能夠獲得追加的利益，必須滿足兩個(gè)條件： （1）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定得低于內(nèi)部邊際效益，即提高這一產(chǎn)品的公共提供程度； （2）該產(chǎn)品至少能為社會(huì)公眾平等地享用，或者產(chǎn)品消費(fèi)者中的低收入者所占的比例高于在社會(huì)總?cè)丝谥兴�占的比例�?具有外部效益的混合產(chǎn)品定價(jià)四、私人產(chǎn)品的提供與收入再分配 1.政府提供私人產(chǎn)品對(duì)收入分配的影響主要看所提供的私人產(chǎn)品的具體性質(zhì)和所提供的對(duì)象。 2.在實(shí)踐中比較常見的是私人產(chǎn)品的部分公共提供，即通過價(jià)格補(bǔ)貼的方式來提供某些私人產(chǎn)品。價(jià)格補(bǔ)貼對(duì)收入再分配的影響取決于補(bǔ)貼產(chǎn)品的性質(zhì)。 3.如果補(bǔ)貼的是收入需求彈性大于１的產(chǎn)品，即收入增加的比例小于消費(fèi)量增加的比例的產(chǎn)品，那么收入水平越高的人所得到的補(bǔ)貼占其收入的比例就越大，而低收入的人所得到的好處占其收入的比例就越小，補(bǔ)貼產(chǎn)品的收入需求彈性小于１則相反。 4.不管產(chǎn)品的收入需求彈性如何，對(duì)私人產(chǎn)品的價(jià)格補(bǔ)貼從公平目標(biāo)來看都是效果不佳的。為了要使低收入家庭得到一定的利益，就不可避免地也要使中高收入家庭得利。最佳辦法是直接對(duì)低收入群體進(jìn)行資助。 【滕州一生豬養(yǎng)殖戶將領(lǐng)取國(guó)家補(bǔ)貼17200元】第二節(jié) 公共生產(chǎn)與收入再分配 一、 集中計(jì)劃的公共生產(chǎn) 二、 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共生產(chǎn)一、 集中計(jì)劃的公共生產(chǎn) 1.在集中計(jì)劃的公共生產(chǎn)體制中，原則上個(gè)人收入實(shí)行按勞分配，各人之間的收入差距只是體現(xiàn)為勞動(dòng)能力的差別。 2.在以往的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中，即使這種差別也在很大程度上被消除了，個(gè)人收入的分配呈現(xiàn)出高度平均化的傾向。 3.集中計(jì)劃的公共生產(chǎn)所達(dá)到的收入分配的平均化程度是其他體制所不能企及的，但為達(dá)到公平目標(biāo)所付出的效率代價(jià)是非常沉重的。 一、 集中計(jì)劃的公共生產(chǎn) 二、 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共生產(chǎn) 1. 在理論上市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共企業(yè)兼有公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)的優(yōu)點(diǎn)。利潤(rùn)動(dòng)機(jī)會(huì)使企業(yè)盡力降低成本，生產(chǎn)市場(chǎng)所需要的產(chǎn)品，從而實(shí)現(xiàn)效率；另一方面，由于生產(chǎn)資料是公有的，利潤(rùn)可以為全體社會(huì)成員共同享有，從而實(shí)現(xiàn)公平。 2. 在實(shí)踐中，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共生產(chǎn)對(duì)分配的影響最終取決于公共企業(yè)利潤(rùn)的歸屬。由于公共企業(yè)的經(jīng)理人員謀求私利的動(dòng)機(jī)、所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的信息不對(duì)稱以及所有者的虛位等原因，公共企業(yè)的利潤(rùn)會(huì)被公共生產(chǎn)體系中的各級(jí)管理者瓜分，造成嚴(yán)重的收入分配不公。 3. 私人生產(chǎn)會(huì)形成收入分配差距，但可以實(shí)現(xiàn)效率目標(biāo)。公共生產(chǎn)中的以權(quán)謀私所造成收入分配的不公不僅會(huì)違背公平目標(biāo)，同時(shí)也會(huì)嚴(yán)重?fù)p害效率。 第三節(jié) 社會(huì)保障與收入再分配 一、社會(huì)保障與人際分配二、社會(huì)保障與代際分配一、 社會(huì)保障與人際分配 (一)　社會(huì)救濟(jì) 1.社會(huì)救濟(jì) 政府通過社會(huì)保障體系向高收入者征稅，然后再將取得的收入轉(zhuǎn)移給低收入者。在社會(huì)救濟(jì)過程中，繳納和得益沒有任何對(duì)稱性。 2.社會(huì)救濟(jì)對(duì)收入分配的調(diào)節(jié)力度，取決于征收的社會(huì)保障繳款的累進(jìn)性以及對(duì)低收入者的保障水平。繳款的累進(jìn)性越強(qiáng)，保障水平越高，對(duì)縮小貧富差距的影響就越大。 (一)　社會(huì)救濟(jì) 3.在社會(huì)救濟(jì)的公平目標(biāo)既定的情況下，應(yīng)盡可能地使效率損失減少到最低的程度。 如果認(rèn)為低收入者的偏好是合理的，那么直接的貨幣轉(zhuǎn)讓支付比等量?jī)r(jià)值的實(shí)物轉(zhuǎn)讓移支付效率高。 條件是：（1）政府實(shí)物救濟(jì)的產(chǎn)品數(shù)量，超過了消費(fèi)者在某一收入水平上愿意購(gòu)買的數(shù)量。（2）接受救濟(jì)者的偏好是合理的。 4.實(shí)物救濟(jì)可以限制被救濟(jì)者因偏好不當(dāng)而造成的福利損失，同時(shí)也可以在一定程度上為篩選救濟(jì)對(duì)象提供信息。 （二）強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄 1.偏好不合理與生活困難 2.儲(chǔ)蓄與消費(fèi)的選擇 【儲(chǔ)蓄也是一種優(yōu)值品】 3.強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄與收入再分配 強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄的顯著特點(diǎn)是個(gè)人的繳款與個(gè)人享受的福利完全對(duì)稱，因而不具有收入再分配作用。 【 強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄的典型例子是新加坡】 (三)　社會(huì)保險(xiǎn) 1.風(fēng)險(xiǎn)（不確定性）與生活困難 2.生活困難、商業(yè)保險(xiǎn)與收入再分配 3.生活困難、社會(huì)保險(xiǎn)與收入再分配 社會(huì)保險(xiǎn)是政府設(shè)立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，并通過強(qiáng)制性規(guī)定建立的保險(xiǎn)。政府參與保險(xiǎn)的理由： （1）消除部分公眾的偏好不當(dāng)（保險(xiǎn)被認(rèn)為是優(yōu)值品） （2）避免逆向選擇。 【社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性，實(shí)質(zhì)是讓低風(fēng)險(xiǎn)的人去補(bǔ)貼高風(fēng)險(xiǎn)的人】 【社會(huì)保障制度實(shí)施以后，哪些人受益，哪些人受損呢？】 二、社會(huì)保障與代際分配 1.現(xiàn)收現(xiàn)付制 （pay as you go system） 社會(huì)保障用本期的繳款收入來支付本期發(fā)生的福利的支出�，F(xiàn)收現(xiàn)付制，具有后代人的利益向前代人轉(zhuǎn)移的收入再分配影響。 二、社會(huì)保障與代際分配 2.完全基金制（full funded system） 每一代人都以自己的繳款來承擔(dān)自己的福利支出。完全基金制在代際分配方面是中性的。二、社會(huì)保障與代際分配 3.從現(xiàn)收現(xiàn)付制向完全基金制的過渡對(duì)代際收入分配的影響是養(yǎng)老基金初創(chuàng)時(shí)的退休者是收入再分配的受益者，從過渡開始到實(shí)現(xiàn)完全基金制之間的各代人為此付出了代價(jià)。 【美國(guó)危機(jī)時(shí)代社會(huì)保障制度的建立與代際分配】 【中國(guó)社會(huì)保障制度的建立與代際分配】7zU紅軟基地

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