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這是一個(gè)關(guān)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人PPT課件模板，主要介紹了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人概述、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的組織形式、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的特點(diǎn)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用等內(nèi)容。本章主要講述了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的定義、組織形式、歷史、特點(diǎn)、分類和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的特征以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在宏觀和微觀兩個(gè)層面的作用，共分三節(jié)。第一節(jié)介紹了我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的組織形式和設(shè)立條件、國際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度的產(chǎn)生與發(fā)展等。第二節(jié)介紹了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人概念、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的特征以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的分類。包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)特征、法律特征，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的業(yè)務(wù)特征、主體特征，從規(guī)模和委托方等不同角度，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行了分類。第三節(jié)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用，包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在促進(jìn)保險(xiǎn)市場發(fā)展、完善以及促進(jìn)保險(xiǎn)市場競爭和有利于保險(xiǎn)市場與國際接軌等宏觀方面的作用，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人等微觀層面的作用。更多內(nèi)容，歡迎點(diǎn)擊下載保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人PPT課件模板哦。
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《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)相關(guān)知識(shí)》
第一章 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人概述
一、主要內(nèi)容
本章主要講述了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的定義、組織形式、歷史、特點(diǎn)、分類和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的特征以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在宏觀和微觀兩個(gè)層面的作用，共分三節(jié)。
第一節(jié)介紹了我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的組織形式和設(shè)立條件、國際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度的產(chǎn)生與發(fā)展等。
第二節(jié)介紹了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人概念、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的特征以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的分類。包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)特征、法律特征，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的業(yè)務(wù)特征、主體特征，從規(guī)模和委托方等不同角度，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行了分類。
第三節(jié)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用，包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在促進(jìn)保險(xiǎn)市場發(fā)展、完善以及促進(jìn)保險(xiǎn)市場競爭和有利于保險(xiǎn)市場與國際接軌等宏觀方面的作用，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人等微觀層面的作用。
二、知識(shí)點(diǎn)
一、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的有關(guān)概念
1．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的定義（重點(diǎn)）
2．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的組織形式（重點(diǎn)）
3．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的產(chǎn)生與發(fā)展 (非重點(diǎn))
二、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的特點(diǎn)及分類
1．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的特點(diǎn)
2．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的特征（多選）
3．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的主要分類（重點(diǎn)）
三、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用（非重點(diǎn)）
本章關(guān)鍵概念
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的定義（重點(diǎn)）
《保險(xiǎn)法》)從保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用方面規(guī)定了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的定義：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。
經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)又稱居間，是從中介紹他人進(jìn)行商品交易的服務(wù)活動(dòng)，可分為“報(bào)告居間”和“媒介居間”。前者僅報(bào)告訂約機(jī)會(huì)，后者則促使雙方訂約。
我國《經(jīng)紀(jì)人管理辦法》規(guī)定，經(jīng)紀(jì)人是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，以收取傭金為目的，為促進(jìn)他人交易而從事居間、行紀(jì)和代理等經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的公民、法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。
根據(jù)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)所涉及的內(nèi)容不同分類
經(jīng)紀(jì)人在各種交易活動(dòng)中為市場交易雙方溝通信息、撮合成交而提供各種相關(guān)服務(wù)，根據(jù)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)所涉及的內(nèi)容不同，經(jīng)紀(jì)人可以分為：
期貨經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的組織形式（重點(diǎn)）
根據(jù)我國《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》，我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以采取的組織形式包括：
1、合伙企業(yè)
2、有限責(zé)任公司
3、股份有限公司
采取不同組織形式設(shè)立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)時(shí)必須具備的條件不同。
按出資或注冊(cè)資本的20%繳存保證金。
我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的組織形式僅限于單位機(jī)構(gòu)形式。英、美、日、韓允許個(gè)人從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。
合伙企業(yè)
合伙組織特別適合需要專門技術(shù)的服務(wù)性行業(yè)。
《中華人民共和國合伙企業(yè)法》規(guī)定，合伙企業(yè)是指在中國境內(nèi)設(shè)立的，由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的營利性組織。
合伙企業(yè)應(yīng)具備的條件包括：
1、有2人以上合伙人，并且都是依法承擔(dān)無限責(zé)任者；
2、有書面合伙協(xié)議；
3、有各合伙人實(shí)際繳付的出資；（不少于500萬元人民幣）
4、有合伙企業(yè)的名稱；
5、有經(jīng)營場所和從事合伙經(jīng)營的必要條件。
有限責(zé)任公司
有限責(zé)任公司是指股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人企業(yè)。
設(shè)立有限責(zé)任公司應(yīng)具備的條件包括：
1、股東符合法定人數(shù)；
2、股東出資達(dá)到法定資本最低限額；（不少于500萬元人民幣）
3、股東共同制定公司章程；
4、有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)；
5、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。
股份有限公司
股份有限公司是指由一定人數(shù)以上的股東組成，公司全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人企業(yè)。
設(shè)立股份有限公司應(yīng)具備的條件包括：
1、發(fā)起人符合法定人數(shù)；
2、發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額（注冊(cè)資本不少于1000萬元人民幣）；
3、股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；
4、發(fā)起人制定公司章程，并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過；
5、有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；
6、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的特點(diǎn)
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)代理人是相反的兩個(gè)范疇。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是受投保人或被保險(xiǎn)人的委托，而保險(xiǎn)代理人是受保險(xiǎn)人的委托，所以保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的特點(diǎn)也是相對(duì)于保險(xiǎn)代理人來說的。
(1)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人提供的業(yè)務(wù)范圍廣，服務(wù)專業(yè)性強(qiáng)。
(2)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人要獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。
(3)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人必須接受投保人的委托，基于投保人或被保險(xiǎn)人的利益，按照投保人的要求進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)。
(4)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的報(bào)酬支付方式多樣化。
(5)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的市場準(zhǔn)入條件及監(jiān)管要求較高。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的特征（多選）
(1)業(yè)務(wù)量大，市場份額高。
(2)主體眾多，競爭激烈。
(3)市場集中度高，國際化程度高。
(4)制度成熟，政府監(jiān)管與行業(yè)自律并重。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的主要分類（重點(diǎn)）
按規(guī)模和委托方等不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行不同的分類，我國《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》是按照委托方進(jìn)行分類的。
(1)直接保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
(2)再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
直接保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
是指介于投保人和保險(xiǎn)人之間、直接接受投保人委托的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。
直接保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人與投保人簽訂委托合同，基于投保人或者被保險(xiǎn)人的利益，為投保人與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并按約定收取傭金。
按業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，直接保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人又可劃分為人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。
人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人主要從事公司員工福利計(jì)劃中的團(tuán)體壽險(xiǎn)和高收入者養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人活動(dòng)的主要領(lǐng)域，需要具備的素質(zhì)包括：專業(yè)知識(shí)面廣和各類財(cái)產(chǎn)標(biāo)的對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的知識(shí)要求差別較大。
再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是指促成再保險(xiǎn)分出公司與接受公司建立再保險(xiǎn)關(guān)系的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。
此類保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)與原保險(xiǎn)公司簽訂委托合同，基于原保險(xiǎn)公司的利益，為原保險(xiǎn)公司與再保險(xiǎn)公司安排再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供中介服務(wù)，并按約定收取傭金。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用
1．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的宏觀作用主要表現(xiàn)在對(duì)保險(xiǎn)市場和與國際接軌兩個(gè)方面。
2．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的微觀作用主要表現(xiàn)在對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人的作用和對(duì)保險(xiǎn)人的作用兩個(gè)方面。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的宏觀作用
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的宏觀作用主要表現(xiàn)在對(duì)保險(xiǎn)市場和與國際接軌兩個(gè)方面。
(1)有利于促進(jìn)保險(xiǎn)市場的發(fā)展。
(2)有利于保險(xiǎn)市場機(jī)制的完善。
(3)有利于規(guī)范保險(xiǎn)市場競爭。
(4)有利于保險(xiǎn)中介市場的完善與發(fā)展。
(5)有利于我國保險(xiǎn)業(yè)與國際接軌。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的微觀作用
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的微觀作用主要表現(xiàn)在對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人的作用和對(duì)保險(xiǎn)人的作用兩個(gè)方面。
(1)對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人的作用。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人的作用主要體現(xiàn)在：為投保人、被保險(xiǎn)人提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)；為投保人、被保險(xiǎn)人安排保險(xiǎn)計(jì)劃和協(xié)助索賠。
(2)對(duì)保險(xiǎn)人的作用。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是保險(xiǎn)人重要的銷售渠道，其對(duì)保險(xiǎn)人的作用表現(xiàn)為：擴(kuò)大保險(xiǎn)需求，增加保費(fèi)收入；降低保險(xiǎn)銷售成本，提高保險(xiǎn)銷售效率，轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制；促進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新。
三、關(guān)鍵名詞 （一）
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人：是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。
經(jīng)紀(jì)(又稱“居間”)：可分為“報(bào)告居間”和“媒介居間”，前者僅報(bào)告訂約機(jī)會(huì)，后者則促使雙方訂約。
合伙企業(yè)：是指在中國境內(nèi)設(shè)立的，由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的營利性組織。
有限責(zé)任公司：是指股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人企業(yè)。
三、關(guān)鍵名詞 （二）
股份有限公司：是指由一定人數(shù)以上的股東組成，公司全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人企業(yè)。
直接保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人：是指介于投保人和保險(xiǎn)人之間、直接接受投保人委托的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。
再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人：是指促成再保險(xiǎn)分出公司與接受公司建立再保險(xiǎn)關(guān)系的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。此類保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)與原保險(xiǎn)公司簽訂委托合同，基于原保險(xiǎn)公司的利益，為原保險(xiǎn)公司與再保險(xiǎn)公司安排再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供中介服務(wù)，并按約定收取傭金。
第二章 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)作
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)首先概述了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)的業(yè)務(wù)范圍，然后按照業(yè)務(wù)種類把保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，并分別作了介紹、給出了相應(yīng)案例，還對(duì)再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)闡述。
第二節(jié)簡要敘述了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的程序。
第三節(jié)重點(diǎn)分析了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人如何進(jìn)行對(duì)保險(xiǎn)人的選擇與評(píng)估，并且在介紹對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的評(píng)估時(shí)，分別對(duì)經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司與經(jīng)營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司運(yùn)用了不同的評(píng)估方法，進(jìn)而提出了相應(yīng)的注意事項(xiàng)。
二、知識(shí)點(diǎn)
(一)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容（分類）
1．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)范圍。（重點(diǎn)、多選）
2．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。（重點(diǎn)在于運(yùn)用、類似案例 P15—16）
3．人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)（案例 P17—19）
4．再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)（案例 P22—23）
(二)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)程序（多選）
(三)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)保險(xiǎn)人的選擇與評(píng)估
1．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)保險(xiǎn)人的評(píng)估。（多選）
2．對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的評(píng)估。
經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)分類
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)范圍 （多選）
(1)為投保人擬訂投保方案、選擇保險(xiǎn)以及辦理投保手續(xù)。
(2)協(xié)助被保險(xiǎn)人或者受益人進(jìn)行索賠。
(3)再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。
(4)參與防災(zāi)防損。
(5)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)。（具體內(nèi)容。P15）
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)概述
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人作為中間人，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場上代表投保人選擇保險(xiǎn)人、代辦保險(xiǎn)手續(xù)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作涉及的險(xiǎn)種非常廣泛，常見的有企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)等。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人需要熟悉保險(xiǎn)市場行情和保險(xiǎn)標(biāo)的的詳細(xì)情況，熟練掌握專項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)，了解法律規(guī)范，計(jì)算財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相關(guān)險(xiǎn)種的各種費(fèi)率，使投保人獲得最佳保障。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)包括為客戶提供保險(xiǎn)計(jì)劃書、保險(xiǎn)標(biāo)的詢價(jià)報(bào)價(jià)、落實(shí)承保公司、提供后續(xù)保全服務(wù)以及對(duì)客戶相關(guān)的保險(xiǎn)需求進(jìn)行專業(yè)講解、培訓(xùn)等。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)案例
案例啟示：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可利用自己的專業(yè)技術(shù)和在保險(xiǎn)業(yè)中的地位，最大限度地保護(hù)客戶的利益；如果在安排保險(xiǎn)的最初階段有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的介入，完全有可能避免理賠時(shí)的糾紛。
類似案例P15—19
人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)概述
人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人作為中間人，在人身保險(xiǎn)市場上代表投保人選擇保險(xiǎn)人、代辦保險(xiǎn)手續(xù)。人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作涉及的險(xiǎn)種有人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和人身意外傷害保險(xiǎn)等。
人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人服務(wù)對(duì)象包括企事業(yè)單位和個(gè)人，但主要是企事業(yè)單位這樣的團(tuán)體客戶。其主要工作是為企事業(yè)單位設(shè)計(jì)全面的員工福利保障計(jì)劃。員工福利保障計(jì)劃的主要保障內(nèi)容包括：補(bǔ)償雇員的醫(yī)療費(fèi)用支出；補(bǔ)償雇員家屬一定比例的醫(yī)療費(fèi)用支出；雇員因工傷、意外或疾病殘疾時(shí)，提供生活保障金及收入補(bǔ)償金；雇員因工傷、意外或疾病身故時(shí)，向雇員家屬給付保險(xiǎn)金；雇員離職(或企業(yè)發(fā)生轉(zhuǎn)制)時(shí)，給付雇員離職(或轉(zhuǎn)崗)安置費(fèi)用；雇員達(dá)到法定退休年齡時(shí)，給付雇員補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金。
員工福利保障計(jì)劃涉及的主要產(chǎn)品包括：企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)、短期意外傷害保險(xiǎn)及其他人身保險(xiǎn)。
人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)案例
案例啟示：人身保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司可以根據(jù)客戶的需求和委托，結(jié)合客戶自身特點(diǎn)，為客戶合理控制保險(xiǎn)費(fèi)成本，提供風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)、相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案和保險(xiǎn)方案等；投保人本身可能不具備保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)和相應(yīng)的法律法規(guī)知識(shí)，從而不能有力地維護(hù)自己的權(quán)利，但如果能得到保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的協(xié)助，將會(huì)更大限度地維護(hù)自己的利益。
再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是保險(xiǎn)公司之間的中介人，他們的任務(wù)是為原保險(xiǎn)人安排分保，為再保險(xiǎn)人介紹分人業(yè)務(wù)。再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人受原保險(xiǎn)人的委托，為原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人安排再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，辦理相關(guān)手續(xù)，代委托人結(jié)算賬務(wù)、收取賠款等。目前，大部分經(jīng)紀(jì)人都兼營直接保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，收取數(shù)量不等的經(jīng)紀(jì)人傭金。再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人傭金通常是保險(xiǎn)費(fèi)的2．5％～5％；在技術(shù)性較高的超額再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)紀(jì)人的傭金通常為10％～15％。
再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)原保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)。再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人主要在以下幾個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)揮作用：
1.選擇最佳的再保險(xiǎn)買方。再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人能夠憑借其特殊的身份，與眾多保險(xiǎn)公司保持長期穩(wěn)定的聯(lián)系，熟悉各家保險(xiǎn)公司的經(jīng)營原則、業(yè)務(wù)范圍、承保技能、理賠服務(wù)、資金運(yùn)用和財(cái)務(wù)狀況等。
2.商定再保險(xiǎn)價(jià)格和其他分保條件。
3.提供各種技術(shù)咨詢服務(wù)。
4.協(xié)助辦理理賠事宜。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)程序（多選）
l．展業(yè)宣傳。
2．確定客戶基礎(chǔ)，簽訂委托協(xié)議書。
3．提供防災(zāi)防損，風(fēng)險(xiǎn)管理與咨詢。
4．制定保險(xiǎn)方案。
5．詢價(jià)并確定最終保險(xiǎn)人。
6．投保實(shí)務(wù)操作。
7．協(xié)助索賠。
8．客戶關(guān)系管理。
業(yè)務(wù)程序： l．展業(yè)宣傳
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行展業(yè)宣傳的目標(biāo)是通過了解和滿足人們的保險(xiǎn)需求和愿望，樹立形象，提高自己的市場占有率，獲得經(jīng)營效益。
2．確定客戶基礎(chǔ)，簽訂委托協(xié)議書
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的客戶基礎(chǔ)可劃分為小型商業(yè)保險(xiǎn)購買者(包括個(gè)人保險(xiǎn)購買者)和大中型商業(yè)保險(xiǎn)購買者。
小型商業(yè)保險(xiǎn)購買者特征
小型商業(yè)保險(xiǎn)購買者(包括個(gè)人保險(xiǎn)購買者)的需求相對(duì)簡單，特征：
(1)需要購買標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)保障產(chǎn)品。
(2)對(duì)保險(xiǎn)條款并不熟悉。
(3)在無充分保險(xiǎn)的情況下對(duì)損失的承受能力非常有限。
(4)大多數(shù)人視保險(xiǎn)為一種商品。
(5)他們往往處于單一場所。
大中型商業(yè)保險(xiǎn)購買者特征
(1)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)營方法非常熟悉。
(2)往往需要適合其特殊需要的保險(xiǎn)保障計(jì)劃而非傳統(tǒng)的定式保險(xiǎn)合同。
(3)有些客戶從事國際性業(yè)務(wù)，有眾多營業(yè)場所。
(4)有足夠的人力和財(cái)力資源保證，因而能夠選擇運(yùn)用除傳統(tǒng)保險(xiǎn)機(jī)制外的其他風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。
(5)大多數(shù)企業(yè)往往需要專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。
確定客戶基礎(chǔ)之后，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人要盡力掌握客戶的有關(guān)資料，進(jìn)行有針對(duì)性的精心準(zhǔn)備，然后采取適當(dāng)方法接近客戶，與客戶進(jìn)行溝通，一方面從客戶的角度出發(fā)進(jìn)一步具體了解客戶的需求和條件；另一方面從本公司的角度出發(fā)提供服務(wù)，最終促成委托協(xié)議書的簽訂。
3．提供防災(zāi)防損，風(fēng)險(xiǎn)管理與咨詢
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人作為投保方的顧問，一項(xiàng)重要的義務(wù)就是為客戶提供投保前的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查服務(wù)，了解投保標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)因素，盡量幫助客戶采取措施消除或減少風(fēng)險(xiǎn)因素。
風(fēng)險(xiǎn)可以自留、回避或者轉(zhuǎn)移，購買保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要方式，但不是惟一方式。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)該提出多種風(fēng)險(xiǎn)管理方案供客戶選擇，以利于客戶對(duì)建議的內(nèi)容做出決策，并采取有效措施盡量減少風(fēng)險(xiǎn)因素。這樣既可以讓客戶防患于未然，又可以使保險(xiǎn)協(xié)議順利達(dá)成，還可以使客戶得到較為優(yōu)惠的費(fèi)率。
4．制定保險(xiǎn)方案
根據(jù)雙方溝通所獲得的信息，經(jīng)紀(jì)人應(yīng)制定符合客戶實(shí)際需求的保險(xiǎn)方案。保險(xiǎn)方案既可以在面談當(dāng)時(shí)提出，也可以在面談后通過若干次不斷的反饋來確定選擇什么險(xiǎn)種或什么險(xiǎn)種組合，然后在此基礎(chǔ)上根據(jù)客戶不同的要求對(duì)具體的保險(xiǎn)方案內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，最終完成保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)。
保險(xiǎn)方案的制定應(yīng)考慮以下因素：
(1)充分考慮客戶的需要。
(2)既要全面籌劃。又要有所側(cè)重。
(3)向客戶如實(shí)介紹保險(xiǎn)方案有關(guān)內(nèi)容。
5．詢價(jià)并確定最終保險(xiǎn)人
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)就保險(xiǎn)方案向客戶指定的保險(xiǎn)人進(jìn)行詢價(jià)或招標(biāo)。
如果客戶未指定保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向多家保險(xiǎn)公司進(jìn)行詢價(jià)或招標(biāo)。
報(bào)價(jià)或競標(biāo)結(jié)束后，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)及時(shí)將招標(biāo)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，作為客戶決策的參考，并結(jié)合對(duì)保險(xiǎn)人狀況的評(píng)估，提出可行的承保人名單，供客戶做出最終決策。
6．投保實(shí)務(wù)操作
各項(xiàng)條款談妥、經(jīng)客戶確認(rèn)后，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可代客戶辦理投保手續(xù)。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)仔細(xì)檢查與客戶相關(guān)的保險(xiǎn)文件的準(zhǔn)確性，將客戶的投保信息迅速準(zhǔn)確地傳遞給保險(xiǎn)人，并做好保費(fèi)代繳工作。
而對(duì)于保險(xiǎn)人傳送給客戶的相關(guān)信息、保險(xiǎn)單據(jù)和文件，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人也有責(zé)任進(jìn)行審核，并迅速送達(dá)至客戶。
7．協(xié)助索賠
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在接到出險(xiǎn)通知后的第一步工作應(yīng)是查找記錄并判斷損失是否屬于保單的承保范圍。在索賠談判的過程中，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)忠實(shí)于被保險(xiǎn)人，盡力使被保險(xiǎn)人得到公正合理的賠償。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在協(xié)助索賠時(shí)最基本的職責(zé)為：
(1)迅速向保險(xiǎn)人遞交出險(xiǎn)通知書。
(2)根據(jù)保單提醒被保險(xiǎn)人注意自己的權(quán)利和義務(wù)。
(3)安排完成索賠申請(qǐng)。
(4)確定是否已指定公估人，并告知客戶公估人的作用。
(5)協(xié)助被保險(xiǎn)人準(zhǔn)備有關(guān)文件。
(6)必要時(shí)參加事故勘驗(yàn)、索賠談判等工作。
8．客戶關(guān)系管理
有效的客戶關(guān)系管理是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可持續(xù)發(fā)展的重要保證。
在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人還應(yīng)繼續(xù)與保險(xiǎn)公司和客戶保持聯(lián)系，為每個(gè)客戶建立獨(dú)立的客戶檔案。
在保險(xiǎn)期間，如果保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)合同內(nèi)容發(fā)生變更，應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)合同另一方當(dāng)事人。
在保險(xiǎn)合同期滿前夕，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人還應(yīng)及時(shí)與保險(xiǎn)合同雙方聯(lián)系續(xù)�；虮巫兏马�(xiàng)。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)保險(xiǎn)人的選擇與評(píng)估
保險(xiǎn)方案確定后，找到信譽(yù)好、經(jīng)營穩(wěn)定、賠付及時(shí)合理的保險(xiǎn)公司，以實(shí)現(xiàn)既定方案的保險(xiǎn)保障，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)保險(xiǎn)人的選擇與評(píng)估至關(guān)重要，也是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人專業(yè)技能、服務(wù)質(zhì)量和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的重要體現(xiàn)。
1．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)保險(xiǎn)人的評(píng)估。（多選）
2．對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的評(píng)估。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)保險(xiǎn)人的評(píng)估（多選）
(1)服務(wù)質(zhì)量。
(2)承保責(zé)任范圍。
(3)靈活性。
(4)承保能力。
(5)地域范圍。
(6)理賠服務(wù)。
(7)技術(shù)和銷售服務(wù)。
(8)價(jià)格。
(9)互惠交易。
(10)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人選擇保險(xiǎn)人有義務(wù)奉行“謹(jǐn)慎原則”
(11)連續(xù)性。
(12)聲譽(yù)和經(jīng)驗(yàn)。（P29）
對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的評(píng)估
對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行評(píng)估時(shí)，保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人最關(guān)心的問題。主要因素有三個(gè)：
第一，收取的保費(fèi)與提取的責(zé)任準(zhǔn)備金不匹配；
第二，未能有效控制賠付；
第三，投資損失以及其他資產(chǎn)在特殊情況下的損失。
(1)對(duì)經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司的評(píng)估。
(2)對(duì)經(jīng)營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司的評(píng)估。
對(duì)經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司的評(píng)估
第一，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的考察。
第二，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的考察。
第三，利用經(jīng)驗(yàn)法則進(jìn)行的評(píng)估。
對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的考察
為了獲得資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)的真實(shí)數(shù)據(jù)，評(píng)估時(shí)應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：
1、在評(píng)估時(shí)，要對(duì)某些項(xiàng)目的全部或部分價(jià)值給予折扣；
2、比較資產(chǎn)負(fù)債表中各種投資項(xiàng)目的價(jià)值與當(dāng)時(shí)的市場價(jià)值，以低者為準(zhǔn)；
3、代理人支出是否超過了總資產(chǎn)(在扣除以上折扣后)的一定比例；
4、現(xiàn)金、銀行存款和短期存款的總和占總資產(chǎn)的比例；
5、檢查所有投資的市場價(jià)值、現(xiàn)金、銀行存款和短期存款的總和是否足以支付包括未決賠款在內(nèi)的未來責(zé)任；
6、考察該保險(xiǎn)公司是否遵循了穩(wěn)健安全的投資原則。
對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的考察
對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，占其負(fù)債比重最大的是未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金，保險(xiǎn)公司必須提供充足的準(zhǔn)備金用于承擔(dān)這些未了責(zé)任。
考察某一保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金是否充足的可行方法是詳細(xì)了解每種業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入，以及年末每種業(yè)務(wù)的未決賠款數(shù)額。這些數(shù)據(jù)是無法從公開的財(cái)務(wù)報(bào)表中獲得的，只能從保險(xiǎn)公司內(nèi)部獲取。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人利用資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行安全性評(píng)估時(shí)存在著兩個(gè)不足：一是資產(chǎn)負(fù)債表所提供的財(cái)務(wù)信息是歷史數(shù)據(jù)；二是用資產(chǎn)負(fù)債表提供的數(shù)據(jù)來作準(zhǔn)確判斷還不充分，還需要時(shí)間和相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識(shí)來幫助分析，以及保險(xiǎn)公司的通力合作。
利用經(jīng)驗(yàn)法則進(jìn)行的評(píng)估
對(duì)經(jīng)營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司的評(píng)估。
如果壽險(xiǎn)公司在較長時(shí)期內(nèi)能夠使其投資組合與其對(duì)保單持有人承擔(dān)的責(zé)任相匹配，包括資金數(shù)量、時(shí)間長短、利率類型等方面的匹配，這樣的投資組合才能滿足壽險(xiǎn)公司隨時(shí)償付對(duì)保單所有人的負(fù)債要求。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在評(píng)估壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性時(shí)，應(yīng)特別注意以下幾方面問題：
1、該壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營歷史是否短于15年；
2、對(duì)于該壽險(xiǎn)公司任何一種保險(xiǎn)產(chǎn)品，是否面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)；
3、對(duì)于任何一種保險(xiǎn)產(chǎn)品，該壽險(xiǎn)公司支付的傭金或招攬成本是否比經(jīng)營時(shí)間長的公司高；
4、該壽險(xiǎn)公司是否保證支付解約價(jià)值；
5、最近3年來，該壽險(xiǎn)公司的年均增長速度是否比以前年份要快；
6、與公布的全行業(yè)投資比例相比較，該壽險(xiǎn)公司的投資比例是否有較大的差異。
三、關(guān)鍵名詞
最佳再保險(xiǎn)買方：是指那些資信好、財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定、核保技術(shù)強(qiáng)、服務(wù)質(zhì)量高、對(duì)某種風(fēng)險(xiǎn)有接受興趣的保險(xiǎn)公司。
第三章 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管概述。內(nèi)容包括：監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管主體、監(jiān)管手段(具體包括法律手段、行政手段和經(jīng)濟(jì)手段)、監(jiān)管方式(具體包括公示方式、準(zhǔn)則監(jiān)管方式和實(shí)體監(jiān)管方式)。
第二節(jié)主要從保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、合并、分立、解散、撤銷、破產(chǎn)和清算等論述了對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。內(nèi)容包括：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立條件、設(shè)立程序、組織形式方面的監(jiān)管，保證金管理，職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的監(jiān)管，許可證管理，變更和終止監(jiān)管。
第三節(jié)是對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員從業(yè)資格和任職資格監(jiān)管，包括一般從業(yè)人員和高級(jí)管理人員兩個(gè)方面。
第四節(jié)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)則和監(jiān)督管理。經(jīng)營規(guī)則的監(jiān)管包括業(yè)務(wù)范圍管理、對(duì)經(jīng)營行為的監(jiān)管、禁止經(jīng)營行為三個(gè)方面，監(jiān)督管理方面包括非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查。
第五節(jié)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在展業(yè)過程中所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。內(nèi)容包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的行政責(zé)任、民事責(zé)任和刑事責(zé)任。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
(一)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管概述
1.監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管主體 2.監(jiān)管手段 3.監(jiān)管方式
(二)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管
1.設(shè)立監(jiān)管 2.設(shè)立程序 3.保證金管理 (其他內(nèi)容略)
(三)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員的資格監(jiān)管
1.從業(yè)資格和執(zhí)業(yè)證書。
2.機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)和管理。
(四)經(jīng)營規(guī)則和監(jiān)督管理
1.經(jīng)營規(guī)則 2.監(jiān)督管理
(五)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任
監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管主體
(1)監(jiān)管目標(biāo)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)紀(jì)行為既可能影響到廣大投保人的利益，也可能影響到市場秩序，因此必須對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施有效監(jiān)管�！侗ｋU(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》明確規(guī)定：“為了規(guī)范保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為，維護(hù)公平競爭的市場秩序，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。”
(2)監(jiān)管主體。保險(xiǎn)市場監(jiān)管的主體是國家授權(quán)的行政主管部門。在我國，保險(xiǎn)市場的監(jiān)管機(jī)關(guān)是中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。
監(jiān)管手段（多選）
對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管的手段包括:法律手段、行政手段和經(jīng)濟(jì)手段。
(1)法律手段是指國家通過法律形式來引導(dǎo)、規(guī)范經(jīng)營主體行為和市場活動(dòng)秩序的一種手段。
(2)行政手段是指政府憑借行政力量直接干預(yù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)的一種手段。行政手段最直接、最有針對(duì)性，但也存在主觀隨意性大和難以完全反映市場情況等不足，因此行政手段的使用必須限定在合理的范圍內(nèi)。
(3)經(jīng)濟(jì)手段是指利用各種經(jīng)濟(jì)杠桿影響相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益以調(diào)節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行為的一種手段。經(jīng)濟(jì)手段具有較高的靈活性，從而克服了其他手段的剛性與反作用力。
監(jiān)管方式（重點(diǎn)）
根據(jù)監(jiān)管的寬嚴(yán)程度不同，可分為：
(1)公示方式是一種比較寬松的監(jiān)督管理形式，國家只是將保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、服務(wù)質(zhì)量和其他有關(guān)事項(xiàng)予以公布，而對(duì)其經(jīng)營不加任何直接監(jiān)管。這種監(jiān)管形式的優(yōu)點(diǎn)在于允許保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自由經(jīng)營，使其在自由競爭環(huán)境中得到充分發(fā)展。
(2)準(zhǔn)則監(jiān)管方式是一種比較嚴(yán)格的監(jiān)管方式，也稱為規(guī)范監(jiān)管方式。由政府規(guī)定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營管理過程中必須遵守的一系列法律、法規(guī)和基本準(zhǔn)則等，要求各保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)共同遵守，并監(jiān)督其實(shí)施。這種監(jiān)管方式比較注重保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在形式上是否合法，而不涉及其自身的經(jīng)營管理，因此仍有較大的自由度。
(3)實(shí)體監(jiān)管方式是我國現(xiàn)行的監(jiān)管方式，又稱許可方式，是指國家制定比較完善的法律制度和管理規(guī)則，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營進(jìn)行全方位的監(jiān)督管理。實(shí)體監(jiān)管方式存在比較明確的衡量尺度，操作起來也比較具體實(shí)際。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管
機(jī)構(gòu)監(jiān)管是指對(duì)各保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入與退出保險(xiǎn)市場的監(jiān)管。中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、合并、分立、解散、撤銷、破產(chǎn)和清算等行為實(shí)施監(jiān)管。
1、設(shè)立監(jiān)管
2、設(shè)立程序
（其他內(nèi)容略）
設(shè)立監(jiān)管
(1)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立監(jiān)管。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立，是指為使保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)成立，依照法定程序進(jìn)行的一系列法律行為的總稱。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的組織形式主要包括個(gè)體經(jīng)紀(jì)人、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司等多種形式。
我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)組織形式可以采�。汉匣锲髽I(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司。
（2）注冊(cè)資本或者出資達(dá)到規(guī)定的最低金額(合伙企業(yè)、有限公司500萬元；股份有限公司1000萬元)；具有符合法律規(guī)定的公司章程或者合伙協(xié)議；具有符合規(guī)定的任職資格條件的高級(jí)管理人員；持有《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員資格證書》(以下簡稱《資格證書》)的員工人數(shù)在2人以上，并不得低于員工總數(shù)的1／2；具備健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；有固定的、與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的住所或者經(jīng)營場所；具有與開展業(yè)務(wù)相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)施。
設(shè)立程序
提交設(shè)立申請(qǐng)；
中國保監(jiān)局審批；
工商登記開業(yè)。
保證金管理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)繳存保證金的，應(yīng)當(dāng)自辦理工商登記之日起20日內(nèi)，按注冊(cè)資本或者出資的20％繳存；
增加注冊(cè)資本或者出資時(shí)應(yīng)相應(yīng)增加保證金數(shù)額。
從業(yè)資格和執(zhí)業(yè)證書
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員是指保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)中，為投保人或者被保險(xiǎn)人擬訂投保方案、辦理投保手續(xù)、協(xié)助索賠的人員，或者為委托人提供防災(zāi)防損、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)、從事再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的人員。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)通過中國保監(jiān)會(huì)組織的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員資格考試，取得《資格證書》。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向本機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員發(fā)放《執(zhí)業(yè)證書》。執(zhí)業(yè)證書是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員代表保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)的證明。
機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)和管理
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)本機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員進(jìn)行保險(xiǎn)法律和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)及職業(yè)道德教育。
上崗前接受培訓(xùn)時(shí)間不得少于80小時(shí)；
上崗后每人每年接受培訓(xùn)和教育時(shí)間累計(jì)不得少于36小時(shí)；
其中，法律知識(shí)培訓(xùn)及職業(yè)道德教育不得少于12小時(shí)。
經(jīng)營規(guī)則
(1)業(yè)務(wù)范圍管理�？梢詮氖碌谋ｋU(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)包括：為投保人代擬訂投保方案，選擇保險(xiǎn)公司以及辦理投保手續(xù)；協(xié)助被保險(xiǎn)人或者受益人進(jìn)行索賠；再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；為委托人提供防災(zāi)、防損或者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)；中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。
(2)對(duì)經(jīng)營行為的監(jiān)管。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)應(yīng)當(dāng)按照與保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的約定收取傭金；
應(yīng)當(dāng)開設(shè)獨(dú)立的客戶資金專用賬戶用于存放投保人、被保險(xiǎn)人交付給保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)費(fèi)和為投保人、被保險(xiǎn)人和受益人代領(lǐng)的保險(xiǎn)金或者保險(xiǎn)賠款，并在與保險(xiǎn)公司約定的期限內(nèi)將保險(xiǎn)費(fèi)交付保險(xiǎn)公司；
應(yīng)當(dāng)建立專門賬簿，記載保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收支晴況。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完整規(guī)范的業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當(dāng)妥善保管業(yè)務(wù)檔案、有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的原始憑證及有關(guān)資料，保管期限自保險(xiǎn)合同終止之日起計(jì)算。不得少于10年。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)在經(jīng)營過程中知悉的保險(xiǎn)公司、投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人的業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)情況及個(gè)人隱私，負(fù)有保密義務(wù)。
(3)禁止經(jīng)營行為。（略）
監(jiān)督管理
監(jiān)督管理的方式主要有兩種：非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查。
(1)非現(xiàn)場監(jiān)管是指現(xiàn)場檢查以外的監(jiān)管方式。包括：
收取監(jiān)管費(fèi)、進(jìn)行監(jiān)管談話以及非現(xiàn)場監(jiān)管分析。
(2)現(xiàn)場檢查是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)工作人員根據(jù)需要到保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)所在地或其業(yè)務(wù)行為發(fā)生地對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人員、管理等方面進(jìn)行實(shí)地檢查�，F(xiàn)場檢查對(duì)于規(guī)范保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為、防范其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)其健康發(fā)展具有重要意義。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)或其從業(yè)人員實(shí)施違法行為的所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任包括：
行政責(zé)任、民事責(zé)任、刑事責(zé)任
三、關(guān)鍵名詞 （一）
法律手段：是指國家通過法律形式來引導(dǎo)、規(guī)范經(jīng)營主體行為和市場活動(dòng)秩序的一種手段。
行政手段：是指政府憑借行政力量直接干預(yù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)的一種手段。
經(jīng)濟(jì)手段：是指利用各種經(jīng)濟(jì)杠桿影響相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益以調(diào)節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行為的一種手段。
實(shí)體監(jiān)管方式：是指國家制定比較完善的法律制度和管理規(guī)則，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營進(jìn)行全方位的監(jiān)督管理。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員：是指保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)中，為投保人或者被保險(xiǎn)人擬訂投保方案、辦理投保手續(xù)、協(xié)助索賠的人員，或者為委托人提供防災(zāi)防損、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)、從事再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的人員。
三、關(guān)鍵名詞 （二）
非現(xiàn)場監(jiān)管：是指現(xiàn)場檢查以外的監(jiān)管方式，包括收取監(jiān)管費(fèi)、進(jìn)行監(jiān)管談話以及非現(xiàn)場監(jiān)管分析。
現(xiàn)場檢查：是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)工作人員根據(jù)需要到保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)所在地或其業(yè)務(wù)行為發(fā)生地對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人員、管理等方面進(jìn)行實(shí)地檢查，現(xiàn)場檢查對(duì)于規(guī)范保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為、防范其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)其健康發(fā)展具有重要意義。
刑事責(zé)任：是當(dāng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)或其從業(yè)人員的違法行為構(gòu)成犯罪時(shí)，根據(jù)《刑法》《保險(xiǎn)法》等有關(guān)法律規(guī)定處以的法律制裁。
第四章 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德與執(zhí)業(yè)操守
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
本章主要從三個(gè)方面對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德與執(zhí)業(yè)操守的一般性內(nèi)容進(jìn)行了闡述。
第一節(jié)總體上介紹了職業(yè)道德的含義和執(zhí)業(yè)道德的特征(職業(yè)特點(diǎn)、時(shí)代特點(diǎn)、實(shí)踐化道德、具體化和多樣化)。
第二節(jié)詳細(xì)介紹了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德的基本要求，包括守法遵規(guī)、誠實(shí)信用、專業(yè)勝任、勤勉盡責(zé)、友好合作、公平競爭、保守秘密。
第三節(jié)從執(zhí)業(yè)準(zhǔn)備、執(zhí)業(yè)過程、執(zhí)業(yè)活動(dòng)的重要方面(競爭、保密、爭議與投訴處理)介紹了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)操守。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
(一)職業(yè)道德概述
1.職業(yè)道德的含義 2.職業(yè)道德的特征
3.職業(yè)道德的表達(dá)形式
(二)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德的基本要求
(三)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)操守
1．執(zhí)業(yè)準(zhǔn)備 2．執(zhí)業(yè)過程
3．執(zhí)業(yè)活動(dòng)的重要方面
職業(yè)道德的含義
(1)職業(yè)道德是所有從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中應(yīng)該遵循的行為守則，涵蓋了從業(yè)人員與服務(wù)對(duì)象、職業(yè)與職工、職業(yè)與職業(yè)之間的關(guān)系。
(2)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員的職業(yè)道德是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員在履行其職業(yè)責(zé)任、從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)過程中逐步形成的、普遍遵守的道德原則和行為規(guī)范。
職業(yè)道德的特征
(1)職業(yè)道德具有鮮明的職業(yè)特點(diǎn)。職業(yè)道德主要是對(duì)本行業(yè)的從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中的行為所作的規(guī)范，著重反映本職業(yè)、本行業(yè)特殊的利益和要求。
(2)職業(yè)道德具有明顯的時(shí)代特點(diǎn)。一定社會(huì)的職業(yè)道德，總是由一定社會(huì)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系、經(jīng)濟(jì)體制決定，并反過來為之服務(wù)的。市場經(jīng)濟(jì)職業(yè)道德建設(shè)的主要內(nèi)容應(yīng)適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的要求。
(3)職業(yè)道德是一種實(shí)踐化的道德。職業(yè)道德是職業(yè)實(shí)踐活動(dòng)的產(chǎn)物。職業(yè)道德的實(shí)踐性主要表現(xiàn)在，它與其所從事的職業(yè)本身的內(nèi)容是密不可分的，離開具體的職業(yè)就沒有職業(yè)道德可言。
(4)職業(yè)道德的表現(xiàn)形式呈現(xiàn)具體化和多樣化特點(diǎn)。各種職業(yè)集體對(duì)從業(yè)人員的道德要求�？偸菑谋韭殬I(yè)的活動(dòng)和交往的內(nèi)容和方式出發(fā)，適應(yīng)于本職業(yè)活動(dòng)的客觀環(huán)境和具體條件。因此，它往往不是原則性的規(guī)定，而是很具體的規(guī)定。
職業(yè)道德的表達(dá)形式(重點(diǎn))
制度、章程、守則、公約、承諾、須知、誓詞、保證、標(biāo)語口號(hào)等。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德的基本要求
《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德指引》對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)道德作出了原則性規(guī)定。由7個(gè)道德原則和20個(gè)要點(diǎn)構(gòu)成。
7個(gè)道德原則是：
守法遵規(guī)、誠實(shí)信用、專業(yè)勝任、勤勉盡責(zé)、友好合作、公平競爭、保守秘密。
守法遵規(guī)(是最基本的職業(yè)道德)
(1)以《保險(xiǎn)法》為行為準(zhǔn)繩，遵守有關(guān)法律和行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德。首先，《保險(xiǎn)法》是我國保險(xiǎn)業(yè)的基本法�！侗ｋU(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的約束也必然構(gòu)成對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員的約束。其次，《中華人民共和國消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》(簡稱《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》)《民法通則》和《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》(簡稱《反不正當(dāng)競爭法》)等與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)相關(guān)的法律法規(guī)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員也必須遵守。第三，遵守社會(huì)公德。
(2)遵守保險(xiǎn)監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件，服從保險(xiǎn)監(jiān)管部門的監(jiān)督與管理。我國的保險(xiǎn)監(jiān)管部門是中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)國務(wù)院授權(quán)履行行政管理職能，依法統(tǒng)一監(jiān)管中國保險(xiǎn)市場。
(3)遵守保險(xiǎn)行業(yè)自律組織的規(guī)則。保險(xiǎn)行業(yè)自律組織包括中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、地方性的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)(同業(yè)協(xié)會(huì))等。它是保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)從業(yè)人員自己的社團(tuán)組織，具有非官方性。其宗旨主要是；為會(huì)員提供服務(wù)，維護(hù)行業(yè)利益，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展。
(4)遵守所屬機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定。
誠實(shí)信用(是職業(yè)道德的靈魂 )
(1)誠實(shí)信用應(yīng)貫穿于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)活動(dòng)的各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)。
(2)在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中主動(dòng)出示法定執(zhí)業(yè)證件并將本人或所屬機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司的關(guān)系如實(shí)告知客戶。這樣做既符合保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員的行為規(guī)范，又可以取得客戶的信任。
(3)客觀、全面地向客戶介紹有關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)的信息，不得夸大保障范圍和保障功能；如實(shí)向保險(xiǎn)公司披露與投保有關(guān)的客戶信息。
專業(yè)勝任(特殊的職業(yè)素質(zhì))
(1)執(zhí)業(yè)前取得法定資格并具備足夠的專業(yè)知識(shí)與能力。我國對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員同樣也實(shí)行資格認(rèn)證制度。
(2)在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能。
(3)參加保險(xiǎn)監(jiān)管部門、保險(xiǎn)行業(yè)自律組織和所屬機(jī)構(gòu)組織的考試和持續(xù)教育，使自身能夠不斷適應(yīng)保險(xiǎn)市場的發(fā)展。
勤勉盡責(zé)(是對(duì)從業(yè)人員工作態(tài)度的基本要求)
(1)秉持勤勉的工作態(tài)度，努力避免執(zhí)業(yè)活動(dòng)中的失誤。
(2)代表客戶利益，對(duì)于客戶的各項(xiàng)委托盡職盡責(zé)，確�？蛻舻睦娴玫阶詈帽Ｕ�，且不因手續(xù)費(fèi)(傭金)或服務(wù)費(fèi)的高低而影響客戶利益。
(3)忠誠服務(wù)，不侵害所屬機(jī)構(gòu)利益；切實(shí)履行對(duì)所屬機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，接受所屬機(jī)構(gòu)的管理。
(4)不擅自超越客戶的委托范圍或所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)。
(5)在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中主動(dòng)避免利益沖突。
友好合作
既要與有關(guān)關(guān)系方保持密切友好的合作關(guān)系，也要與保險(xiǎn)的中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員保持融洽和諧的合作關(guān)系。
(1)與保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員友好合作、共同發(fā)展。
(2)加強(qiáng)同業(yè)人員間的交流與合作。
公平競爭(是對(duì)從業(yè)人員的基本要求)
(1)尊重競爭對(duì)手，不詆毀、貶低或負(fù)面評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司、其他保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員。
(2)依靠專業(yè)技能和服務(wù)質(zhì)量展開競爭，競爭手段正當(dāng)、合規(guī)、合法，不借助行政力量或其他非正當(dāng)手段開展業(yè)務(wù)，不向客戶給予或承諾給予保險(xiǎn)合同以外的經(jīng)濟(jì)利益。
保守秘密(是從業(yè)人員的一項(xiàng)義務(wù))
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員可能會(huì)接觸到客戶的大量商業(yè)機(jī)密，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員對(duì)此負(fù)有嚴(yán)格的保密義務(wù)。除了保守客戶秘密之外，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員還應(yīng)該保守所屬保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員對(duì)這些信息也負(fù)有嚴(yán)格的保密義務(wù)。
執(zhí)業(yè)準(zhǔn)備
中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)于2004年12月發(fā)布了《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為守則》。
(1)參加資格考試，取得《資格證書》。
(2)取得執(zhí)業(yè)證書。
(3)崗前培訓(xùn)與持續(xù)教育。崗前培訓(xùn)與持續(xù)教育是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)素質(zhì)的重要保證。根據(jù)《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》《保險(xiǎn)中介從業(yè)人員繼續(xù)教育暫行辦法》等法規(guī)要求，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員接受崗前培訓(xùn)時(shí)間累計(jì)不得少于80小時(shí)，其中接受保險(xiǎn)法律和職業(yè)道德教育時(shí)間累計(jì)不得少于12小時(shí)；上崗后每人每年接受后續(xù)教育時(shí)間累計(jì)不得少于36小時(shí)，其中保險(xiǎn)法律和職業(yè)道德教育時(shí)間累計(jì)不得少于12小時(shí)。
執(zhí)業(yè)過程
(1)接洽客戶。
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢。
(3)保險(xiǎn)方案制定。
(4)保險(xiǎn)安排。
(5)保單變更、續(xù)保與退保。
(6)索賠服務(wù)。
第一出險(xiǎn)通知與防損。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員得知客戶發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人，同時(shí)應(yīng)當(dāng)協(xié)助客戶采取措施避免損失的進(jìn)一步擴(kuò)大；
第二協(xié)助客戶索賠。按照委托合同的約定或客戶要求，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)代表或協(xié)助客戶進(jìn)行索賠。
(7)收費(fèi)與代收付款。
執(zhí)業(yè)活動(dòng)的重要方面
（1）競爭。
《守則》第四十一條規(guī)定，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員不得借助行政力量或其他非正當(dāng)手段進(jìn)行執(zhí)業(yè)活動(dòng)。這是一條原則性規(guī)定。
(2)保密。
商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。
(3)爭議與投訴處理。
三、關(guān)鍵名詞
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員的職業(yè)道德：是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員在履行其職業(yè)責(zé)任、從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)過程中逐步形成的、普遍遵守的道德原則和行為規(guī)范；也是社會(huì)對(duì)從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)工作的人們的一種特殊道德要求，是社會(huì)道德在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)職業(yè)生活中的具體體現(xiàn)。
友好合作：是指保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員在從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，既要與有關(guān)關(guān)系方保持密切友好的合作關(guān)系，也要與保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員保持融洽和諧的合作關(guān)系。
商業(yè)秘密：是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。
第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)概述，主要包括風(fēng)險(xiǎn)的含義，風(fēng)險(xiǎn)的種類（根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的、產(chǎn)生的原因、產(chǎn)生的社會(huì)環(huán)境、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為、風(fēng)險(xiǎn)管理的角度、風(fēng)險(xiǎn)能否為保險(xiǎn)人承保等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類），風(fēng)險(xiǎn)的特征（包括風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、客觀性、可測性、普遍性、發(fā)展性、社會(huì)性）。
第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)，主要介紹了風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素（包括風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失），風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的關(guān)系以及大數(shù)法則在保險(xiǎn)中的應(yīng)用。
第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理，主要介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理的含義和歷史演變，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與范圍，風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（分為控制型和財(cái)務(wù)型），風(fēng)險(xiǎn)管理的過程（風(fēng)險(xiǎn)清單法、流程圖分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、實(shí)地調(diào)查法等），風(fēng)險(xiǎn)估測，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)（風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留），評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（一）風(fēng)險(xiǎn)概述
1.風(fēng)險(xiǎn)的含義；2.風(fēng)險(xiǎn)的種類；3.風(fēng)險(xiǎn)的特征
（二）風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)
1.風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素； 2.風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的關(guān)系；
3.大數(shù)法則在保險(xiǎn)中的應(yīng)用
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理
1.風(fēng)險(xiǎn)管理的含義和歷史演變；2.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與范圍； 3.風(fēng)險(xiǎn)管理的成本； 4.風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理的過程
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別； 2.風(fēng)險(xiǎn)估測；3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；4.選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)；5.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果
風(fēng)險(xiǎn)的含義
風(fēng)險(xiǎn)是指某種事件發(fā)生的不確定性。
從廣義上講，這種事件發(fā)生的不確定性或者說未來結(jié)果的不確定性既包括盈利發(fā)生的不確定性，也包括損失發(fā)生的不確定性。
從狹義上講，風(fēng)險(xiǎn)僅指損失發(fā)生的不確定性，在保險(xiǎn)的理論分析和實(shí)務(wù)研究中，通常從狹義的角度理解和界定風(fēng)險(xiǎn)，具體來說就是保險(xiǎn)標(biāo)的損失發(fā)生的不確定性，包括風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生的不確定性、何時(shí)發(fā)生的不確定性和產(chǎn)生損失程度的不確定性。
風(fēng)險(xiǎn)的種類（一）7種分類方法重點(diǎn)
（1）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分為：
收益風(fēng)險(xiǎn)、純粹風(fēng)險(xiǎn)、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)
（2）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的不同分為：
財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)
（3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的不同分為：
自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
（4）依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的社會(huì)環(huán)境不同分為：
靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)的種類（二）
（5）依據(jù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為分為：
基本風(fēng)險(xiǎn)、特定風(fēng)險(xiǎn)
（6）從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分為：
可分散風(fēng)險(xiǎn)、不可分散風(fēng)險(xiǎn)
（7）依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)能否為保險(xiǎn)人承保分為：
可保風(fēng)險(xiǎn)、不可保風(fēng)險(xiǎn)
（一）收益風(fēng)險(xiǎn)、純粹風(fēng)險(xiǎn)、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)
收益風(fēng)險(xiǎn)是只會(huì)產(chǎn)生收益而不會(huì)導(dǎo)致?lián)p失的可能性，只是具體的收益規(guī)模無法確定。
純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只會(huì)產(chǎn)生損失而不會(huì)導(dǎo)致收益的可能性，損失發(fā)生的具體時(shí)間、具體的損失規(guī)模無法確定。
投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指既可能產(chǎn)生收益也可能造成損失的不確定性。
（二）財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指導(dǎo)致一切有形財(cái)產(chǎn)的損毀、滅失或者貶值的風(fēng)險(xiǎn)。
人身風(fēng)險(xiǎn)是指導(dǎo)致人的傷殘、死亡、喪失勞動(dòng)能力以及增加費(fèi)用支出的風(fēng)險(xiǎn)。人身風(fēng)險(xiǎn)包括生命風(fēng)險(xiǎn)和健康風(fēng)險(xiǎn)，所致的損失一般有兩種：一種是收入能力損失；另一種是額外費(fèi)用損失。
責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指因個(gè)人或團(tuán)體的疏忽或過失行為，造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律、合同或道義應(yīng)負(fù)法律責(zé)任或合同責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。
信用風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)交往中，權(quán)利人與義務(wù)人之間，由于一方違約或違法致使對(duì)方遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
（三） 自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
自然風(fēng)險(xiǎn)是指因自然力的不規(guī)則變化使社會(huì)生產(chǎn)和社會(huì)生活等遭受威脅的風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)的特征是：
社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人或團(tuán)體的行為（包括過失行為、不當(dāng)行為及故意行為）或不行為使社會(huì)生產(chǎn)及人們生活遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。
政治風(fēng)險(xiǎn)（又稱“國家風(fēng)險(xiǎn)”）是指在對(duì)外投資或貿(mào)易過程中，因政治原因或訂約雙方所不能控制的原因，使債權(quán)人可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在生產(chǎn)和銷售等經(jīng)營活動(dòng)中，由于受各種市場供求關(guān)系、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易條件等因素變化的影響或由于經(jīng)營者決策失誤，對(duì)前景預(yù)期出現(xiàn)偏差等導(dǎo)致經(jīng)營失敗的風(fēng)險(xiǎn)。
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)方式的改變而產(chǎn)生的威脅人們生產(chǎn)與生活的風(fēng)險(xiǎn)。
自然風(fēng)險(xiǎn)的特征（重點(diǎn)）
自然風(fēng)險(xiǎn)形成的不可控性；
自然風(fēng)險(xiǎn)形成的周期性；
自然風(fēng)險(xiǎn)事故引起后果的共沾性，即自然風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，其涉及的對(duì)象往往很廣。
（四）靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)
依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的社會(huì)環(huán)境不同，可以把風(fēng)險(xiǎn)分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)
靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常的情況下，由于自然力的不規(guī)則變化或人們的過失行為所致?lián)p失或損害的風(fēng)險(xiǎn)。
動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù)以及組織等方面發(fā)生變動(dòng)所致?lián)p失或損害的風(fēng)險(xiǎn)。
（五）基本風(fēng)險(xiǎn)、特定風(fēng)險(xiǎn)
基本風(fēng)險(xiǎn)是指非個(gè)人行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。它對(duì)整個(gè)團(tuán)體乃至整個(gè)社會(huì)產(chǎn)生影響，而且是個(gè)人無法預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)。
特定風(fēng)險(xiǎn)是指個(gè)人行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。它只與特定的個(gè)人或部門相關(guān)，而不影響整個(gè)團(tuán)體和社會(huì)。
（六）可分散風(fēng)險(xiǎn)、不可分散風(fēng)險(xiǎn)
可分散風(fēng)險(xiǎn)也被稱為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指可以通過多樣化策略降低或規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。
不可分散風(fēng)險(xiǎn)也被稱為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指無法通過多樣化而降低的風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)的特征
（1）風(fēng)險(xiǎn)的不確定性
（2）風(fēng)險(xiǎn)的客觀性
（3）風(fēng)險(xiǎn)的普遍性
（4）風(fēng)險(xiǎn)的可測性
（5）風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展性
（6）風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)性
風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素
風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失三個(gè)要素構(gòu)成
風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件。風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。按風(fēng)險(xiǎn)因素性質(zhì)的不同分為兩種類型。
風(fēng)險(xiǎn)事故又稱為風(fēng)險(xiǎn)事件，是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因，是損失的媒介物。
損失的含義是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，即經(jīng)濟(jì)損失，一般以喪失所有權(quán)、預(yù)期利益、支出費(fèi)用和承擔(dān)責(zé)任等形式表現(xiàn)出來。損失分為兩種形態(tài)。
風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失之間的關(guān)系
損失的兩種形態(tài)
在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，一般將損失分為兩種形態(tài)：直接損失和間接損失。
直接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)本身損失和人身傷害，這類損失又可稱為實(shí)質(zhì)損失；
間接損失則是指由直接損失而引起的其他損失，包括：額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失等。
有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無形風(fēng)險(xiǎn)因素
有形風(fēng)險(xiǎn)因素也叫實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素，是指標(biāo)的本身具有的能足以引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加損失機(jī)會(huì)或加重?fù)p失程度的因素。
無形風(fēng)險(xiǎn)因素也可以稱為人為風(fēng)險(xiǎn)因素，是與人的心理或行為有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，通常包括道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素兩種。
（1）道德風(fēng)險(xiǎn)因素是指與人的品德修養(yǎng)有關(guān)的無形因素，即由于人們不誠實(shí)、不正直或有不軌企圖，故意促使風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，以致引起財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡的因素。
（2）心理風(fēng)險(xiǎn)因素是與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無形因素，即由于人們疏忽或過失以及主觀上不注意、心存僥幸，以致增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)和加大損失的嚴(yán)重性的因素。
風(fēng)險(xiǎn)三要素的相互關(guān)系
風(fēng)險(xiǎn)因素 （引發(fā)） 風(fēng)險(xiǎn)事故 （導(dǎo)致） 損失
風(fēng)險(xiǎn)是三者構(gòu)成的統(tǒng)一體，它們之間存在因果關(guān)系。
風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的關(guān)系
（1）風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的前提。
（2）保險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理也有著實(shí)質(zhì)的影響。
（3）風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)存在互制互促的關(guān)系。
大數(shù)法則在保險(xiǎn)中的應(yīng)用
（1）大數(shù)法則概述。大數(shù)法則是用來說明大量的隨機(jī)現(xiàn)象由于偶然性相互抵消所呈現(xiàn)的必然數(shù)量規(guī)律的一系列定理的統(tǒng)稱，是保險(xiǎn)經(jīng)營的重要數(shù)理基礎(chǔ)。在保險(xiǎn)中經(jīng)常使用到的大數(shù)法則包括：切比雪夫大數(shù)定律、貝努利大數(shù)定律和泊松大數(shù)定律；（2）大數(shù)法則在損失分?jǐn)倷C(jī)制中的作用。大數(shù)法則在損失分?jǐn)偟臋C(jī)制中起著重要的作用。保險(xiǎn)就像是一個(gè)蓄水池，每人繳納一點(diǎn)保費(fèi)，這些資金被保險(xiǎn)公司集中起來以彌補(bǔ)少數(shù)不幸者所遭受的損失。只有當(dāng)參與這種蓄水機(jī)制的單位數(shù)量盡可能多時(shí)，蓄水池的功能才能正常穩(wěn)定地發(fā)揮；（3）大數(shù)法則在保險(xiǎn)中應(yīng)用的雙重性。大數(shù)法則的應(yīng)用具有雙重性：第一，為準(zhǔn)確估計(jì)事件發(fā)生的概率，保險(xiǎn)公司必須掌握大量的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)越多，對(duì)事件發(fā)生的概率的估計(jì)就越準(zhǔn)確；第二，一旦估計(jì)出事件發(fā)生的概率，必須將此概率估計(jì)值運(yùn)用到大量的風(fēng)險(xiǎn)單位中才能對(duì)未來損失有比較準(zhǔn)確的估計(jì)。
風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程。
第一，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是各種經(jīng)濟(jì)單位，個(gè)人、家庭、企業(yè)以及其組織都可以看作是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)單位。
第二，風(fēng)險(xiǎn)管理的客體是各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，風(fēng)險(xiǎn)管理的過程包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果等。
第四，風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是以盡可能小的成本來換取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益。
第五，風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)的是人們的主動(dòng)行為。
風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與范圍
風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)：以最小成本獲得最大安全保障。
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理具體目標(biāo)可以分為損失前目標(biāo)和損失后目標(biāo)。
損失前目標(biāo)：是指通過風(fēng)險(xiǎn)管理消除和降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，為人們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境；
損失后目標(biāo)：是指通過風(fēng)險(xiǎn)管理在損失出現(xiàn)后及時(shí)采取措施，使受損企業(yè)的生產(chǎn)得以迅速恢復(fù)，或使受損家庭得以迅速重建。
（2）制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)時(shí)要考慮的因素有：目標(biāo)的現(xiàn)實(shí)性、目標(biāo)的明確性、目標(biāo)的層次性和目標(biāo)的定量化。
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍可以分為三種：
一是最廣義的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，是指經(jīng)濟(jì)單位可能面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，即其不但對(duì)經(jīng)濟(jì)單位的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)予以管理，而且對(duì)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)也加以管理；
二是狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，是指對(duì)經(jīng)濟(jì)單位的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)予以管理；
三是最狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，是指僅對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)予以管理。
風(fēng)險(xiǎn)管理的成本
在純粹風(fēng)險(xiǎn)的管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理的成本是指由于風(fēng)險(xiǎn)的存在和風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后人們所必須支出的費(fèi)用以及預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的減少，是風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)。它一般包括風(fēng)險(xiǎn)損失的實(shí)際成本、風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)成本以及風(fēng)險(xiǎn)處理的費(fèi)用。
風(fēng)險(xiǎn)管理的成本
風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)成本P96圖示
風(fēng)險(xiǎn)管理的成本（圖示）
＝ ＋ ＋
風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)成本
風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)成本（又稱“風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)”）∶是指經(jīng)濟(jì)單位面臨某種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)因素的存在使社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利、社會(huì)生產(chǎn)率、社會(huì)資源配置以及社會(huì)再生產(chǎn)等多方面存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失，實(shí)際上是一種機(jī)會(huì)損失或機(jī)會(huì)成本。
風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 （控制型 ）
控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的實(shí)質(zhì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素采取控制技術(shù)以降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率和減輕損失程度，重點(diǎn)在于改變引起自然災(zāi)害、意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件。
控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括下列方法：
第一，避免是指設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性，即從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)單位和中途放棄某些既存的風(fēng)險(xiǎn)單位，采取主動(dòng)放棄或改變?cè)擁?xiàng)活動(dòng)的方式。
第二，預(yù)防是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的處理風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，其目的在于通過消除或減少風(fēng)險(xiǎn)因素而降低損失發(fā)生頻率。
第三，抑制是指在損失發(fā)生時(shí)或損失發(fā)生之后為減小損失程度而采取的各項(xiàng)措施。它是處理風(fēng)險(xiǎn)的有效技術(shù)。
風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 （財(cái)務(wù)型 ）
財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是以提供基金的方式，降低發(fā)生損失的成本，即通過事故發(fā)生前所作的財(cái)務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們?cè)斐傻慕?jīng)濟(jì)困難和精神憂慮，為恢復(fù)企業(yè)生產(chǎn)，維持正常生活等提供財(cái)務(wù)支持。
財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括以下方法：
第一，自留風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我承擔(dān)，即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險(xiǎn)損害后果的方法。
第二，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指一些單位或個(gè)人為避免承擔(dān)損失，而有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一些單位或個(gè)人去承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式。轉(zhuǎn)移又有財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種方法。
財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)P98
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指經(jīng)濟(jì)主體認(rèn)識(shí)自身面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)的過程。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有多種（多選）：
風(fēng)險(xiǎn)清單法、流程圖分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、實(shí)地調(diào)查法、事故分析法等。
風(fēng)險(xiǎn)清單法P99 實(shí)地調(diào)查法P101的內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)估測
風(fēng)險(xiǎn)估測是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過對(duì)所收集的大量資料進(jìn)行分析，利用概率統(tǒng)計(jì)理論，估計(jì)和預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失程度等數(shù)理指標(biāo)。
損失概率又稱損失機(jī)會(huì)，是指風(fēng)險(xiǎn)損失在一定時(shí)間范圍內(nèi)實(shí)際發(fā)生損失或預(yù)期發(fā)生損失的數(shù)量與所有可能發(fā)生損失的數(shù)量比例。
損失程度是指標(biāo)的物發(fā)生一次風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)的平均損失額度。
風(fēng)險(xiǎn)損失的變異程度，也稱為風(fēng)險(xiǎn)損失的波動(dòng)程度。通常這種變異程度用損失變量的方差或標(biāo)準(zhǔn)差來度量。
注意以上幾個(gè)概念的判別
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估測的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度和變異程度，結(jié)合其他因素全面進(jìn)行考慮，評(píng)估發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。
選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為控制型和財(cái)務(wù)型兩大類。
控制型的目的是降低損失頻率和減少損失幅度，重點(diǎn)在于改變引起意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件；
財(cái)務(wù)型的目的是以提供基金的方式，對(duì)無法控制的風(fēng)險(xiǎn)做財(cái)務(wù)上的安排。
處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)經(jīng)常用到的四種基本方法：風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留。
處理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常用的四種基本方法
（1）風(fēng)險(xiǎn)回避是指人們有意識(shí)地避免某種特定的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）損失控制是指人們采取行動(dòng)降低損失的可能性和嚴(yán)重性。
（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給他人。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移根據(jù)其轉(zhuǎn)移方式的不同而分為兩種：非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式和財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有三種基本方法：套期保值、保險(xiǎn)和分散投資。
（4）風(fēng)險(xiǎn)自留是指由經(jīng)濟(jì)主體自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)自留在下列三種情況下存在：第一，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和權(quán)衡后，決定全部或部分承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。第二，沒有進(jìn)行積極估計(jì)、預(yù)防，而造成了風(fēng)險(xiǎn)自留。第三，對(duì)損失微不足道的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)主體也往往采用風(fēng)險(xiǎn)自留。
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估。
風(fēng)險(xiǎn)管理效果就是獲得安全保障與成本的比值。
▲該比值越大，效益越好，當(dāng)效益比值大于“1”時(shí)，該風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)可取。
▲效益比值＝安全保障/成本＝該風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)可減少的風(fēng)險(xiǎn)損失/該風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)所需費(fèi)用＋機(jī)會(huì)成本
三、關(guān)鍵名詞 （一）
風(fēng)險(xiǎn)：是指某種事件發(fā)生的不確定性。
收益風(fēng)險(xiǎn)：只會(huì)產(chǎn)生收益而不會(huì)導(dǎo)致?lián)p失的可能性，只是具體的收益規(guī)模無法確定。
純粹風(fēng)險(xiǎn)：是指只會(huì)產(chǎn)生損失而不會(huì)導(dǎo)致收益的可能性，損失發(fā)生的具體時(shí)間、具體的損失規(guī)模無法確定。
投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：是指既可能產(chǎn)生收益也可能造成損失的不確定性。
責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：是指因個(gè)人或團(tuán)體的疏忽或過失行為，造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律、合同或道義應(yīng)負(fù)法律責(zé)任或合同責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。
信用風(fēng)險(xiǎn)：指在經(jīng)濟(jì)交往中，權(quán)利人與義務(wù)人之間，由于一方違約或違法致使對(duì)方遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
三、關(guān)鍵名詞 （二）
自然風(fēng)險(xiǎn)：指因自然力的不規(guī)則變化使社會(huì)生產(chǎn)和社會(huì)生活等遭受威脅的風(fēng)險(xiǎn)。
社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：指由于個(gè)人或團(tuán)體的行為（包括過失行為、不當(dāng)行為及故意行為）或不行為使社會(huì)生產(chǎn)及人們生活遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。
政治風(fēng)險(xiǎn)（又稱“國家風(fēng)險(xiǎn)”）∶指在對(duì)外投資或貿(mào)易過程中，因政治原因或訂約雙方所不能控制的原因，使債權(quán)人可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：指在生產(chǎn)和銷售等經(jīng)營活動(dòng)中，由于受各種市場供求關(guān)系、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易條件等因素變化的影響，或由于經(jīng)營者決策失誤對(duì)前景預(yù)期出現(xiàn)偏差等導(dǎo)致經(jīng)營失敗的風(fēng)險(xiǎn)。
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)方式的改變而產(chǎn)生的威脅人們生產(chǎn)與生活的風(fēng)險(xiǎn)。
三、關(guān)鍵名詞 （三）
風(fēng)險(xiǎn)因素：指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件。
有形風(fēng)險(xiǎn)因素（也稱“要質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素”）：是指標(biāo)的本身具有的能足以引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加損失機(jī)會(huì)或加重?fù)p失程度的因素。
無形風(fēng)險(xiǎn)因素（也稱“人為風(fēng)險(xiǎn)田素”）∶是與人的心理或行為有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，通常包括道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素兩種。
道德風(fēng)險(xiǎn)因奏：指與人的品德修養(yǎng)有關(guān)的無形因素，即由于人們不誠實(shí)、不正直或有不軌企圖，故意促使風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，以致引起財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡的因素。
心理風(fēng)險(xiǎn)因素：與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無形因素，即由于人們疏忽或過失以及主觀上不注意、心存僥幸，以致增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)和加大損失的嚴(yán)重性的因素。
風(fēng)險(xiǎn)事故（又稱“風(fēng)險(xiǎn)事件”）∶是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因，是損失的媒介物。
三、關(guān)鍵名詞 （四）
直接損失：指風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)本身損失和人身傷害。
間接損失∶是指由直接損失而引起的其他損失，包括額外費(fèi)用損失、收人損失和責(zé)任損失等。
風(fēng)險(xiǎn)管理：是一個(gè)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程。
風(fēng)險(xiǎn)管理的成本：是指由于風(fēng)險(xiǎn)的存在和風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后人們所必須支出的費(fèi)用以及預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的減少，是風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)，它一般包括風(fēng)險(xiǎn)損失的實(shí)際成本、風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)成本以及風(fēng)險(xiǎn)處理的費(fèi)用。
風(fēng)險(xiǎn)損失的實(shí)際成本（又稱“風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)”）：是指對(duì)一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位而言，風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生導(dǎo)致的實(shí)際損失。
風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)成本（又稱“風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)”）∶是指經(jīng)濟(jì)單位面臨某種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)因素的存在使社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利、社會(huì)生產(chǎn)率、社會(huì)資源配置以及社會(huì)再生產(chǎn)等多方面存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失，實(shí)際上是一種機(jī)會(huì)損失或機(jī)會(huì)成本。
處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用：是為預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)而采取各種合理措施的費(fèi)用，即預(yù)防或控制風(fēng)險(xiǎn)損失的成本，包括有形費(fèi)用和無形費(fèi)用兩大項(xiàng)。
三、關(guān)鍵名詞 （五）
控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)：其實(shí)質(zhì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素采取控制技術(shù)以降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率和減輕損失程度，重點(diǎn)在于改變引起自然災(zāi)害、意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件。
避免：是指設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性，即從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)單位和中途放棄某些既存的風(fēng)險(xiǎn)單位，采取主動(dòng)放棄或改變?cè)擁?xiàng)活動(dòng)的方式。
損失預(yù)防：是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的處理風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，其目的在于通過消除或減少風(fēng)險(xiǎn)因素而降低損失發(fā)生頻率。
損失抑制：是指在損失發(fā)生時(shí)或損失發(fā)生之后為減小損失程度而采取的各項(xiàng)措施。
財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)：是以提供基金的方式，降低發(fā)生損失的成本，即通過事故發(fā)生前所作的財(cái)務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們?cè)斐傻慕?jīng)濟(jì)困難和精神憂慮，為恢復(fù)企業(yè)生產(chǎn)、維持正常生活等提供財(cái)務(wù)支持。
轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：是指一些單位或個(gè)人為避免承擔(dān)損失，而有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一些單位或個(gè)人去承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式。
財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：是指單位或個(gè)人通過經(jīng)濟(jì)合同，將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果，轉(zhuǎn)移給另一些單位或個(gè)人去承擔(dān)。
財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：是指單位或個(gè)人通過訂立保險(xiǎn)合同，將其面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。
三、關(guān)鍵名詞 （六）
風(fēng)險(xiǎn)清單法：是風(fēng)險(xiǎn)管理人員使用最為普遍的方法，即將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)在清單上一一列出，并將這些風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)聯(lián)系起來考察，以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。
流程圖分析法：是指將單位的生產(chǎn)或經(jīng)營活動(dòng)依其邏輯順序繪制成流程圖，從中尋找損失風(fēng)險(xiǎn)存在的方法。
財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：即通過一系列財(cái)務(wù)報(bào)表以識(shí)別和分析單位存在損失風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)分析方法。
實(shí)地調(diào)查法：即通過事先設(shè)計(jì)有關(guān)損失風(fēng)險(xiǎn)問題的調(diào)查表格，到現(xiàn)場獲得第一手資料而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的方法。
事故分析法：是對(duì)一起損失的事故進(jìn)行研究，并探究其原因和結(jié)果的一種方法。
風(fēng)險(xiǎn)估測：是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過對(duì)所收集的大量資料進(jìn)行分析，利用概率統(tǒng)計(jì)理論，估計(jì)和預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失程度等數(shù)理指標(biāo)。
損失概率（損失機(jī)會(huì)）：是指風(fēng)險(xiǎn)損失在一定時(shí)間范圍內(nèi)實(shí)際發(fā)生損失或預(yù)期發(fā)生的數(shù)量與所有可能發(fā)生損失的數(shù)量的比例。
三、關(guān)鍵名詞 （七）
損失概率（又稱“損失機(jī)會(huì)”）∶是指風(fēng)險(xiǎn)損失在一定時(shí)間范圍內(nèi)實(shí)際發(fā)生損失或預(yù)期發(fā)生損失的數(shù)量與所有可能發(fā)生損失的數(shù)量的比例。
損失程度：是指標(biāo)的物發(fā)生一次風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)的平均損失額度。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估測的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度和變異程度，結(jié)合其他因素全面進(jìn)行考慮，評(píng)估發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。
風(fēng)險(xiǎn)回避：是指人們有意識(shí)地避免某種特定的風(fēng)險(xiǎn)。
損失控制：是指人們采取行動(dòng)降低損失的可能性和嚴(yán)重性。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：是指將自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給他人。
非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式：是指通過合同、協(xié)議等形式把潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。
風(fēng)險(xiǎn)自留：是指由經(jīng)濟(jì)主體自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失。
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果：是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估。
笫六章 個(gè)人和家庭風(fēng)險(xiǎn)管理
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié) 從風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)的角度分析了如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估測，并對(duì)個(gè)人和家庭所面臨的不同類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了具體的介紹，這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。并對(duì)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，按照運(yùn)用的工具不同分為兩類展開了詳細(xì)論述，其中對(duì)所運(yùn)用的非保險(xiǎn)工具重點(diǎn)介紹了四種管理方法（即風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留），對(duì)保險(xiǎn)工具中常見的保險(xiǎn)產(chǎn)品以及保險(xiǎn)計(jì)劃的制定作了概述。
第二節(jié) 對(duì)個(gè)人和家庭風(fēng)險(xiǎn)管理的案例的基本情況和風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行了具體而細(xì)致的分析。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（－）個(gè)人和家庭風(fēng)險(xiǎn)營理實(shí)務(wù)
1、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估測
2、運(yùn)用非保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
3．運(yùn)用保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
（二）個(gè)人和家庭風(fēng)險(xiǎn)管理案例
個(gè)人、家庭風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估測
個(gè)人和家庭風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估測就是對(duì)當(dāng)前和未來計(jì)劃的資金來源和使用情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)和衡量導(dǎo)致收入減少或支出增加的潛在事故和事件。
（1）人身風(fēng)險(xiǎn)
（2）財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)
（3）責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
（4）投資風(fēng)險(xiǎn)
人身風(fēng)險(xiǎn)
第一，生命風(fēng)險(xiǎn)。為了評(píng)估一個(gè)負(fù)擔(dān)家庭生計(jì)者的死亡對(duì)家庭所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法可以建立一個(gè)生命價(jià)值分析模型，該模型將家庭可能遭受的財(cái)務(wù)損失以經(jīng)濟(jì)價(jià)值取代，此價(jià)值通常是購買壽險(xiǎn)的依據(jù)。利用該分析模型可以幫助人們決定是否需要購買人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品以及確定合理的保險(xiǎn)金額。
第二，健康風(fēng)險(xiǎn)。健康狀況不佳與死亡一樣會(huì)造成兩種損失：所得的損失；額外的費(fèi)用。評(píng)估健康風(fēng)險(xiǎn)是非常困難的，因?yàn)椋夯疾÷什幌袼劳雎�，無法準(zhǔn)確預(yù)測；生病嚴(yán)重性與發(fā)生頻率也難以確定；缺乏社會(huì)公共疾病統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
第三，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。非自愿失業(yè)是個(gè)人和家庭面臨的又一種風(fēng)險(xiǎn)，其潛在的損失估算與上述用于計(jì)算生命風(fēng)險(xiǎn)和健康風(fēng)險(xiǎn)的方法類似。
財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)可以分為兩種基本類型：不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。家庭擁有的最常見的不動(dòng)產(chǎn)是住宅，其他類型的不動(dòng)產(chǎn)也會(huì)面臨財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，不動(dòng)產(chǎn)主要會(huì)面臨火災(zāi)、爆炸、自然災(zāi)害、空中運(yùn)行物體墜落的風(fēng)險(xiǎn)。
動(dòng)產(chǎn)包括除不動(dòng)產(chǎn)之外所有有形和無形財(cái)產(chǎn)。為了確定個(gè)人財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的類別并為其提供保險(xiǎn)，可以將個(gè)人所擁有的動(dòng)產(chǎn)分為以下類別：住所用品，貴重個(gè)人物品，特殊財(cái)產(chǎn)，商業(yè)個(gè)人財(cái)產(chǎn)，機(jī)動(dòng)車輛、游艇和私人飛機(jī)等交通工具或娛樂設(shè)施。動(dòng)產(chǎn)除了會(huì)面臨火災(zāi)、爆炸、自然災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)面臨盜竊、搶劫、保管不善等風(fēng)險(xiǎn)，貴重物品和特殊財(cái)產(chǎn)還會(huì)面臨市場價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
我國《民法通則》規(guī)定的民事責(zé)任包括侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任。
侵權(quán)責(zé)任又稱違反法律規(guī)定的民事責(zé)任，包括過失責(zé)任和無過失責(zé)任；
違約責(zé)任即違反合同的民事責(zé)任；
其他違反民事義務(wù)的責(zé)任即凡不屬于違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任的其他民事責(zé)任。
個(gè)人面臨的侵權(quán)損害賠償?shù)脑V訟可能是由以下原因引起的：過失、故意侵權(quán)、絕對(duì)責(zé)任。P108
投資風(fēng)險(xiǎn)
系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（即與整個(gè)市場有關(guān)）：
第一，利率風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)普通家庭來說，經(jīng)常面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)是借款利息成本增加和由于利率的變動(dòng)引起的證券價(jià)格的波動(dòng)。
第二，通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)通貨膨脹發(fā)生時(shí)，貨幣的實(shí)際購買能力下降，會(huì)出現(xiàn)投資收益在量上雖然增加，但在市場上能購買的東西卻相對(duì)減少的情況。
第三，價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。債券市場價(jià)格變化帶來損失的可能性。
非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（只與單個(gè)公司或企業(yè)有關(guān)）：
第四，信用風(fēng)險(xiǎn)。是指發(fā)行債券的企業(yè)未按約定期支付本息的風(fēng)險(xiǎn)。
第五，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)個(gè)人急于將手中的債券轉(zhuǎn)讓出去時(shí)，有時(shí)不得不在價(jià)格上折價(jià)銷售，或是支付一定的傭金。
投資債券的實(shí)際收益率公式：
實(shí)際收益率＝名義收益率－通貨膨脹率（或叫價(jià)格指數(shù)）
要會(huì)利用公式進(jìn)行計(jì)算
運(yùn)用非保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理方法的選擇既要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際狀況，又要根據(jù)自己的財(cái)務(wù)能力綜合考慮各種管理方法的可行性和效用。
（1）風(fēng)險(xiǎn)回避
（2）損失控制
（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
（4）風(fēng)險(xiǎn)自留
幾種方法的運(yùn)用
風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避有兩種情況：
一是從一開始就拒絕某種行為。
二是在行為過程中途放棄某些危險(xiǎn)活動(dòng)。
但個(gè)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避也面臨一些限制；
一是某些風(fēng)險(xiǎn)是不可回避的，日常生活中很多活動(dòng)都有風(fēng)險(xiǎn)，如果全部采取風(fēng)險(xiǎn)回避就無法正常的生活。
二是對(duì)一種風(fēng)險(xiǎn)的回避可能會(huì)帶來另一種風(fēng)險(xiǎn)的增加。
損失控制
損失控制主要針對(duì)個(gè)人或家庭不愿放棄某種行為也不愿轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法，它包括損失預(yù)防和損失抑制兩種，即盡可能的防損和減損。
損失預(yù)防是指在損失發(fā)生前為消除或減少可能引起損失的因素所采取的具體措施。它與風(fēng)險(xiǎn)回避的區(qū)別在于它以降低損失概率為目的，而不消除損失發(fā)生的可能性；風(fēng)險(xiǎn)回避則使損失發(fā)生的可能性為零。（要知道具體措施P110）
損失抑制是在事故發(fā)生后，采取措施減少損失發(fā)生的范圍或損失程度的行為。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移包括控制性的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：保險(xiǎn)和非保險(xiǎn)兩種方法。
財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指通過外部收入來支付可能發(fā)生的損失，轉(zhuǎn)移個(gè)人的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。
風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并造成一定的損失后，家庭通過可籌集的資金，以彌補(bǔ)所遭受的損失，它只是一種損失發(fā)生后提供經(jīng)濟(jì)保障的管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)自留主要針對(duì)以下三種情況：
第一，通過分析權(quán)衡，個(gè)人決定全部或部分承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
第二，沒有進(jìn)行積極評(píng)估、預(yù)防，而造成風(fēng)險(xiǎn)自留。
第三，對(duì)損失微不足道的風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人也往往采用風(fēng)險(xiǎn)自留。
風(fēng)險(xiǎn)管理手段的運(yùn)用(重要)
▲一般地，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)造成的損失程度低且發(fā)生的損失頻率也低時(shí)，可選用風(fēng)險(xiǎn)自留和損失控制的對(duì)策；
當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)造成的損失程度高但發(fā)生的損失頻率低時(shí)，可選擇風(fēng)險(xiǎn)回避方案；
當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失頻率高但造成的損失程度低時(shí)，可選用風(fēng)險(xiǎn)自留；
當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失頻率和造成的損失程度都高時(shí)，可選用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和損失控制相結(jié)合的手段，此時(shí)，保險(xiǎn)是很好的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。
運(yùn)用保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
通過保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是最常見的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。
常見的保險(xiǎn)產(chǎn)品：
1、人身風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品——人身保險(xiǎn)
2、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品——財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
3、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品——責(zé)任保險(xiǎn)
4、投資風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品——新型人壽保險(xiǎn)
保險(xiǎn)計(jì)劃的制定
常見的保險(xiǎn)產(chǎn)品（一）
人身風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品——人身保險(xiǎn)。
人身保險(xiǎn)是以人的生命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。
人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人生存或死亡為保險(xiǎn)事故的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。人壽保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)可以是生存，也可以是死亡，也可同時(shí)承保生存和死亡。
人身意外傷害保險(xiǎn)簡稱意外傷害保險(xiǎn)，是以被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害事故造成死亡或殘疾為保險(xiǎn)事故的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人支出醫(yī)療費(fèi)用、疾病致殘、生育或因疾病、傷害不能工作、收入減少為保險(xiǎn)事故的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
以上各類產(chǎn)品的主要險(xiǎn)種要熟知。
常見的保險(xiǎn)產(chǎn)品（二）
財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品——財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。
普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是面向城鄉(xiāng)居民家庭的基本險(xiǎn)種，承保城鄉(xiāng)居民所有的存放在固定地址范圍且處于相對(duì)靜止?fàn)顟B(tài)下的各種財(cái)產(chǎn)物資。
家庭財(cái)產(chǎn)兩全保險(xiǎn)是一種兼具經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和到期還本性質(zhì)的險(xiǎn)種。
投資保障型家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不僅具有保障功能，還具有投資功能。
個(gè)人貸款抵押房屋保險(xiǎn)承保以房屋作抵押向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款的被保險(xiǎn)人因自然災(zāi)害等原因造成抵押房屋的損失以及為搶救房屋財(cái)產(chǎn)支付的合理施救費(fèi)用。
機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是以機(jī)動(dòng)車輛本身及機(jī)動(dòng)車輛的第三者責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種運(yùn)輸工具保險(xiǎn)。
常見的保險(xiǎn)產(chǎn)品（三）
責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品——責(zé)任保險(xiǎn)
對(duì)于個(gè)人和家庭而言，個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)承保自然人或家庭成員因作為或不作為而造成他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)的直接損失，依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種有職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任保險(xiǎn)。
常見的保險(xiǎn)產(chǎn)品（四）
投資風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品——新型人壽保險(xiǎn)。
新型人壽保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人為適應(yīng)投保人的投資需求，開發(fā)的一系列兼具風(fēng)險(xiǎn)保障和投資分紅功能的新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品。
目前，我國新型人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品主要有分紅保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬能人壽保險(xiǎn)。
保險(xiǎn)計(jì)劃的制定
在回答是否需要保險(xiǎn)這個(gè)問題時(shí)，要從對(duì)實(shí)際問題的分析入手。
首先，個(gè)人的資金必須先滿足基本的生活用途后才能用于滿足保險(xiǎn)的需求；由于不同個(gè)人和家庭的實(shí)際情況的不同，保險(xiǎn)需求也會(huì)不同。綜合考慮自身情況后，才能正確判斷是否需要保險(xiǎn)。
其次，在確定保險(xiǎn)需求后，需要進(jìn)一步明確保險(xiǎn)種類。根據(jù)不同的財(cái)產(chǎn)種類和財(cái)產(chǎn)狀況確定適合自己保險(xiǎn)種類。另外，同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)由于面臨多種不同的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品有不同的需求。
最后，確定保險(xiǎn)金額。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額比較容易計(jì)算，依據(jù)損失補(bǔ)償原則，投保等于保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值的保險(xiǎn)金額就可以很好地對(duì)損失進(jìn)行補(bǔ)償。由于人的價(jià)值是無法估量的，所以在投保人身保險(xiǎn)時(shí)應(yīng)依據(jù)個(gè)人和家庭收支的實(shí)際情況選擇保險(xiǎn)金額。
保險(xiǎn)計(jì)劃的制定過程：見P114圖表
個(gè)人和家庭風(fēng)險(xiǎn)管理案例
風(fēng)險(xiǎn)管理過程最重要的一步是衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小和頻率。
在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，人們通常使用個(gè)人保險(xiǎn)來保障主要的損失暴露，如房屋、汽車及個(gè)人責(zé)任等。
三、關(guān)鍵名詞（一）
個(gè)人和家庭風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估測：是指對(duì)當(dāng)前和未來計(jì)劃的資金來源和使用情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)和衡量導(dǎo)致收入減少或支出增加的潛在事故和事件。
生命價(jià)值分析模型：是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法建立的模型，該模型將家庭可能遭受的財(cái)務(wù)損失以經(jīng)濟(jì)價(jià)值取代，此價(jià)值通常是購買壽險(xiǎn)的依據(jù)。
侵權(quán)責(zé)任：是指違反法律規(guī)定的民事責(zé)任，包括過失責(zé)任和無過失責(zé)任。
違約責(zé)任：是指違反合同的民事責(zé)任。
絕對(duì)責(zé)任：是指不需要證明侵權(quán)方有過失的責(zé)任。
利率風(fēng)險(xiǎn)：是指由于利率的波動(dòng)使資產(chǎn)價(jià)值或利息收入減少，或者是負(fù)債利息支出增加的可能性。
價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：是指債券市場價(jià)格變化帶來損失的可能性。
三、關(guān)鍵名詞（二）
信用風(fēng)險(xiǎn)：是指發(fā)行債券的企業(yè)未按約定期支付本息的風(fēng)險(xiǎn)。
系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指與整個(gè)市場有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。
非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指只與單個(gè)公司或企業(yè)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：是指通過外部收入來支付可能發(fā)生的損失，轉(zhuǎn)移個(gè)人的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。
風(fēng)險(xiǎn)自留：是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并造成一定的損失后，家庭通過可籌集的資金，以彌補(bǔ)所遭受的損失，它只是一種損失發(fā)生后提供經(jīng)濟(jì)保障的管理技術(shù)。
家庭籌集資金：是指原有的積蓄、變賣家庭收藏品或家庭的物資。
笫七章 企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)著重介紹了企事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)環(huán)節(jié)，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、運(yùn)用非保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和運(yùn)用保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容。
第二節(jié)列舉了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)案例。首先分析了某音樂劇的風(fēng)險(xiǎn)管理案例，然后通過保險(xiǎn)費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)保額比較表以及各公司承保方案的保險(xiǎn)責(zé)任及報(bào)銷比例明細(xì)表等，詳細(xì)分析了某廣告公司團(tuán)體投保案例。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（—）企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)
1、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
2．風(fēng)險(xiǎn)的估測
3、運(yùn)用非保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
4．運(yùn)用保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理案例（重點(diǎn)）
1、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
（1）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)就是要找出企事業(yè)單位存在哪些風(fēng)險(xiǎn)。企事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等。調(diào)查這些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該圍繞著下列情況進(jìn)行：
第一，掌握風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)載體的具體情況，即對(duì)財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、人身、財(cái)務(wù)、環(huán)境等情況進(jìn)行調(diào)查。
第二，尋找與企事業(yè)單位本身活動(dòng)有關(guān)的損失風(fēng)險(xiǎn)。具體要考慮的因素包括：
（2）分析風(fēng)險(xiǎn)。分析風(fēng)險(xiǎn)的方法包括：單位經(jīng)營流程圖分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、實(shí)地調(diào)查法、組織圖分析法等。
財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、人身風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。從財(cái)產(chǎn)的形態(tài)來看，企事業(yè)單位的財(cái)產(chǎn)可分為固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等。在掌握上述財(cái)產(chǎn)的擁有數(shù)量的同時(shí)，其原始成本、賬面價(jià)值、重置成本、凈值以及使用價(jià)值等的具體情況也必須進(jìn)行評(píng)估和計(jì)量。此外，財(cái)產(chǎn)的各種權(quán)益如所有人權(quán)益、買方和賣方權(quán)益、受托人權(quán)益、出租人和承租人權(quán)益等等也必須進(jìn)行評(píng)估和計(jì)量。
人身風(fēng)險(xiǎn)。需要調(diào)查和分析企事業(yè)單位的員工，包括在崗（含臨時(shí)工）、離退休人員、辭職和失業(yè)人員的有關(guān)情況，如員工的數(shù)量、年齡、性別、工種、收入、身體狀況、家庭成員等。
責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。法律責(zé)任會(huì)使企事業(yè)單位承擔(dān)沉重的甚至無力支持的負(fù)擔(dān)，因此必須清楚地識(shí)別。具體而言，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以包括如下幾部分：公眾責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、運(yùn)輸工具第三者責(zé)任、雇主責(zé)任、職業(yè)責(zé)任以及其他責(zé)任。
財(cái)務(wù)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是要調(diào)查單位接受銀行信貸的利率變化情況，掌握是否出現(xiàn)信貸資金緊張；二是要調(diào)查債務(wù)人的財(cái)務(wù)情況；三是要掌握財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)情況。此外，企業(yè)發(fā)行債券、股票、研究新產(chǎn)品而進(jìn)行的投資等情況，也應(yīng)該納人調(diào)查了解的內(nèi)容，因?yàn)檫@些均可能產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。一方面，隨時(shí)了解社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律和道德的變化和對(duì)單位的可能影響；另一方面，要了解單位的地理和空間位置，掌握單位所面臨的自然環(huán)境的影響等。
上述所列的調(diào)查內(nèi)容是對(duì)企事業(yè)單位的生產(chǎn)或工作環(huán)境可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一般性調(diào)查概括。對(duì)于某一個(gè)單位而言，其所存在的風(fēng)險(xiǎn)不一定和其他單位相同，因此識(shí)別其存在的風(fēng)險(xiǎn)有賴于單位風(fēng)險(xiǎn)管理者采取具體的方法和技術(shù)進(jìn)行調(diào)查了解。
尋找與企事業(yè)單位本身活動(dòng)有關(guān)的 損失風(fēng)險(xiǎn)要考慮的因素
具體要考慮的因素包括：
1、企事業(yè)單位經(jīng)營活動(dòng)的性質(zhì)，即企業(yè)單位經(jīng)營哪類業(yè)務(wù)，事業(yè)單位屬于哪類行政性質(zhì)；
2、企事業(yè)單位生產(chǎn)經(jīng)營或服務(wù)方式，如是否是自主經(jīng)營、承包經(jīng)營、分包經(jīng)營，是否上門服務(wù)等；
3、企事業(yè)單位的生產(chǎn)或服務(wù)流程，如從生產(chǎn)企業(yè)角度來說，原材料供應(yīng)環(huán)節(jié)的連貫性、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)、商品銷售對(duì)象的需求能力或狀況等。
2．風(fēng)險(xiǎn)的估測
（1）風(fēng)險(xiǎn)估測的含義
（2）風(fēng)險(xiǎn)估測的工作程序
（3）損失概率的估測
（4）損失程度的衡量
風(fēng)險(xiǎn)估測的含義
風(fēng)險(xiǎn)估測所要解決的兩個(gè)問題是損失概率和損失嚴(yán)重程度，其最終目的是為風(fēng)險(xiǎn)決策提供信息。
風(fēng)險(xiǎn)估測所提供的主要信息有：
1、每一風(fēng)險(xiǎn)所引起的致?lián)p事故發(fā)生的概率和損失分布；
2、幾種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)同一單位所致?lián)p失的概率和損失分布；
3、單一風(fēng)險(xiǎn)單位的損失程度，并在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步估測整個(gè)企業(yè)發(fā)生致?lián)p事故的概率和總損失分布，以及某一時(shí)期內(nèi)的總損失金額；
4、所有風(fēng)險(xiǎn)單位損失的期望值和標(biāo)準(zhǔn)差。
風(fēng)險(xiǎn)估測的工作程序
收集有助于估計(jì)未來損失的過去的損失資料；整理、描述損失資料；運(yùn)用概率統(tǒng)計(jì)工具進(jìn)行分析、預(yù)測；了解風(fēng)險(xiǎn)估測方法的缺陷性，通過減少他們的局限性來避免失誤。
損失概率的估測
損失概率的估測可以分為定性和定量兩種。
對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的定性估測可以將損失概率分為：
1、幾乎為零，即風(fēng)險(xiǎn)幾乎不可能發(fā)生；
2、微不足道，即風(fēng)險(xiǎn)雖有可能發(fā)生，但是至今尚未發(fā)生，而且在可預(yù)見的將來也不太可能發(fā)生；
3、中等的，即該風(fēng)險(xiǎn)曾經(jīng)發(fā)生過一次，而且在可預(yù)見的將來還有可能發(fā)生；
4、一定的，即該風(fēng)險(xiǎn)在過去經(jīng)常發(fā)生，而且在可預(yù)見的將來也會(huì)經(jīng)常發(fā)生。
損失概率的定量估測（見下）
損失概率的定量估測（要求計(jì)算）
簡單說就是通過找到足夠多的風(fēng)險(xiǎn)單位、損失次數(shù)等數(shù)據(jù)利用定義計(jì)算而得。不過實(shí)際操作中，損失概率的定量估計(jì)應(yīng)主要考慮風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)、損失形態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)事故三個(gè)因素。遇過這三個(gè)因素的不同組合，估測不同情況下的損失發(fā)生概率：
1、一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位同時(shí)遭受多種風(fēng)險(xiǎn)事故所致單一損失的情況下的損失概率計(jì)算；
2、一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，不同時(shí)遭受多種風(fēng)險(xiǎn)事故所致單一損失的情況下的損失概率計(jì)算；
3、N個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位遭受同一風(fēng)險(xiǎn)事故所致?lián)p失的情況下的損失概率計(jì)算。
例題見P126-127
損失程度的衡量
損失嚴(yán)重程度由損失概率分布、損失期望值、損失程度決定。其中最重要的是損失程度的衡量。也就是說，風(fēng)險(xiǎn)管理者必須考慮一定時(shí)期內(nèi)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，所可能出現(xiàn)的最壞結(jié)果，以及由此產(chǎn)生的對(duì)企業(yè)的影響。因此，損失程度的衡量具有重要的意義。損失程度衡量應(yīng)考慮的因素主要是：同一風(fēng)險(xiǎn)事故所致各種損失形態(tài)、一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故所涉及的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)、損失的時(shí)間因素。
損失程度衡量的方法。風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以根據(jù)自身的特點(diǎn)，選擇不同的損失程度的衡量方法。一個(gè)經(jīng)常被采用的方法是阿蘭·弗里德蘭德提出了四種可能的損失程度：
四種可能的損失程度
正常損失期望，當(dāng)私人的消防系統(tǒng)和公共的消防系統(tǒng)都能正常運(yùn)行時(shí)遭受損失的期望值；
可能最大損失，即當(dāng)消防系統(tǒng)的某一個(gè)關(guān)鍵部位出現(xiàn)故障時(shí)遭受損失的期望值；
最大可預(yù)見損失，就是在私人的消防系統(tǒng)和公共的消防系統(tǒng)都不能工作的情況下遭受的損失；
最大可能潛在損失，是指在所有的消防、防護(hù)系統(tǒng)都失效的情況下遭受的損失。
一般說來，以上四種損失發(fā)生的概率由正常損失期望、可能最大損失、最大可預(yù)見損失到最大可能潛在損失依次遞減，而損失金額卻依次遞增。
3、運(yùn)用非保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）風(fēng)險(xiǎn)回避
（2）損失控制
（3）風(fēng)險(xiǎn)隔離
（4）風(fēng)險(xiǎn)自留
（5）非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是一種常用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。一般，風(fēng)險(xiǎn)回避的方法有兩種：
一是放棄或終止某項(xiàng)活動(dòng)的實(shí)施。即在尚未承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，放棄或終止某項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)而拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
二是回避。（例題見P129）
損失控制
損失控制是風(fēng)險(xiǎn)控制的一種基本方法。損失控制相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)避免而言，是一種積極的、更適用的一種風(fēng)險(xiǎn)控制方法。分類有：
按損失控制的目的不同可以分為損失預(yù)防和損失抑制。損失預(yù)防的目的是降低損失發(fā)生的概率，而損失抑制是為了減少某種潛在損失的嚴(yán)重程度。
按所采取措施的性質(zhì)可以分為工程法和行為法。工程法是以風(fēng)險(xiǎn)單位的物理性質(zhì)為控制的著眼點(diǎn)，而行為法則是以人們的行為為控制重點(diǎn)。
按照?qǐng)?zhí)行時(shí)間可以分為損失發(fā)生前、損失發(fā)生時(shí)、損失發(fā)生后三種不同階段的損失控制方法。
風(fēng)險(xiǎn)隔離
風(fēng)險(xiǎn)隔離是損失控制方法的延伸。風(fēng)險(xiǎn)隔離包括：
1、分割，包括分離和分散；
2、復(fù)制。把現(xiàn)有的資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)制是一種特殊的風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如果原始的資產(chǎn)受到破壞，就啟用復(fù)制的資產(chǎn)。
分割和復(fù)制都是減少損失的措施。
分割和復(fù)制與損失抑制措施的區(qū)別：
1、分割和復(fù)制不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風(fēng)險(xiǎn)單位本身的損失的嚴(yán)重程度，而在于減少總體損失的程度。
2、分割和復(fù)制減少的是一次獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)事故的損失，但同時(shí)增加了風(fēng)險(xiǎn)單位，也就會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生的概率。
3、復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位可以減少平均或預(yù)期的年度損失，因?yàn)閺?fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位沒有提高風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生的概率。
4、分割風(fēng)險(xiǎn)單位能不能減少平均預(yù)期損失，更大程度上取決于分割風(fēng)險(xiǎn)單位減少損失程度是否比降低風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生概率來得更重要。
風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是一種最常見的風(fēng)險(xiǎn)融資方法，是經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)由風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失，而資金來源于其自身，包括向別人或其他組織的借款。風(fēng)險(xiǎn)自留主要適用于下列情況：
第一，在其他處理風(fēng)險(xiǎn)的方法不可取得的情況下，風(fēng)險(xiǎn)自留是最后的方法；
第二，對(duì)于損失程度并不嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，自留不失為最經(jīng)濟(jì)的方法；
第三，在損失能夠被較為精確的預(yù)測的情況下，自留也是一種很適用的方法。
風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施：
第一，將損失攤?cè)虢?jīng)營成本。
第二，建立意外損失基金。
第三，借款。借款的渠道一般有三種：內(nèi)部借款、特別貸款、應(yīng)急貸款
第四，專業(yè)自保公司。
非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移
非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移是指經(jīng)濟(jì)單位將自已可能的風(fēng)險(xiǎn)損失所致財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人以外的其他經(jīng)濟(jì)單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理手段。其實(shí)質(zhì)是通過風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，使轉(zhuǎn)讓人得到外來資金，以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生所造成的損失。
非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移的實(shí)施方式有：
免責(zé)約定
保證合同
套期保值
非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移的實(shí)施方式
免責(zé)約定是指合同的一方通過合同條款，對(duì)合同中發(fā)生的對(duì)他人人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)，即通過主要針對(duì)其他事項(xiàng)的合同中的條款來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。另外，有時(shí)候可專門為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)而訂立合同。需要指出的是，免責(zé)約定不同于責(zé)任保險(xiǎn)，免費(fèi)約定所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)其受讓人不是保險(xiǎn)人，而且所提到的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任是以合同責(zé)任下的損失為限的。
保證合同是指由保證人對(duì)被保證人因其行為不忠實(shí)或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書面合同。保證合同通常用于以下“明確的義務(wù)”：清償債務(wù)、在規(guī)定的期限內(nèi)提供一定數(shù)量的產(chǎn)品、按要求的日期完成一項(xiàng)工程等。
套期保值是一種金融協(xié)議，它通過持有一種資產(chǎn)來沖抵持有另一種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
4．運(yùn)用保險(xiǎn)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）企事業(yè)單位保險(xiǎn)計(jì)劃
企事業(yè)單位的保險(xiǎn)計(jì)劃主要分為以下四個(gè)方面：
第一，選擇保險(xiǎn)的范圍。
第二，選擇保險(xiǎn)公司。合適的保險(xiǎn)公司必須考慮如下幾類指標(biāo)：保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)實(shí)力、所提供的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)以及保險(xiǎn)的費(fèi)用。如果其他因素相同，企事業(yè)單位自然偏好從幾家保險(xiǎn)公司競爭性的保險(xiǎn)費(fèi)出價(jià)中，以最低廉的價(jià)格取得保險(xiǎn)。
第三，保險(xiǎn)合同條件談判。
第四，定期檢查保險(xiǎn)計(jì)劃。
（2）企事業(yè)單位可選擇的保險(xiǎn)種類:企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 、運(yùn)輸保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、團(tuán)體人身保險(xiǎn)
（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理案例（重點(diǎn)）
1、某音樂劇的風(fēng)險(xiǎn)管理案例
2、某廣告公司團(tuán)體投保案例（詳細(xì)內(nèi)容可參見教材第140頁）
三、關(guān)鍵名詞 （一）
公眾責(zé)任：是指企事業(yè)單位在公眾活動(dòng)場所的疏忽或過失等侵權(quán)行為，致使他人的人身或財(cái)產(chǎn)受到損害，依法應(yīng)由本企事業(yè)單位承擔(dān)對(duì)受害人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
產(chǎn)品責(zé)任：是指產(chǎn)品在使用過程中因其缺陷而造成用戶、消費(fèi)者、公眾的人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，依照法律規(guī)定應(yīng)由產(chǎn)品制造者、銷售商、修配者或承運(yùn)人承擔(dān)的民事?lián)p害賠償責(zé)任。
雇主責(zé)任：即雇主對(duì)雇員在受雇期間從事業(yè)務(wù)時(shí)因遭受意外導(dǎo)致傷、殘、死亡或患有與職業(yè)有關(guān)的職業(yè)性疾病，依法或根據(jù)雇傭合同應(yīng)由雇主承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：是指企事業(yè)單位內(nèi)從事各種專業(yè)技術(shù)工作的個(gè)人可能因工作上的失誤導(dǎo)致的損害賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
三、關(guān)鍵名詞 （二）
正常損失期望：即當(dāng)私人的消防系統(tǒng)和公共的消防系統(tǒng)都能正常運(yùn)行時(shí)遭受損失的期望值。
可能最大損失：即當(dāng)消防系統(tǒng)的某一個(gè)關(guān)鍵部位出現(xiàn)故障時(shí)遭受損失的期望值。
最大可預(yù)見損失：是在私人的消防系統(tǒng)和公共的消防系統(tǒng)都不能工作的情況下遭受的損失。
最大可能潛在損失：是指在所有的消防、防護(hù)系統(tǒng)都失效的情況下遭受的損失。
損失抑制：是指采取措施使事故發(fā)生時(shí)或發(fā)生后能減少損失發(fā)生范圍或損失嚴(yán)重程度。
三、關(guān)鍵名詞 （三）
非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移：是指經(jīng)濟(jì)單位將自己可能的風(fēng)險(xiǎn)損失所致財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人以外的其他經(jīng)濟(jì)單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理手段，其實(shí)質(zhì)是通過風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，使轉(zhuǎn)讓人得到外來資金，以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生所造成的損失。
免責(zé)約定：是指合同的一方通過合同條款，對(duì)合同中發(fā)生的對(duì)他人人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)，即通過主要針對(duì)其他事項(xiàng)的合同中的條款來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
保證合同：是指由保證人對(duì)被保證人因其行為不忠實(shí)或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書面合同。
笫八章 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
本章主要從三個(gè)方面對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了闡述。
第一節(jié)首先列舉了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，然后具體介紹了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。
第二節(jié)先是概述了保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理，然后分析了我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，最后論述了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的影響。
第三節(jié)介紹了再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、保險(xiǎn)原則在再保險(xiǎn)中的應(yīng)用、再保險(xiǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的主要技術(shù)、再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理、再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的內(nèi)容。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（—）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述及流程
1、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2．保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程
（二）我國保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
1．保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理概述
2．我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
3．保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的影響
（三）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
1．再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述
2、再保險(xiǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的主要技術(shù)
3．再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
4、再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)
（2）核保承保風(fēng)險(xiǎn)
（3）理賠與損失管理風(fēng)險(xiǎn)
（4）資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)
（5）再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：
1、該產(chǎn)品對(duì)市場的適應(yīng)性，即該產(chǎn)品是否適銷對(duì)路；
2、該產(chǎn)品價(jià)格是否與該產(chǎn)品所保障的風(fēng)險(xiǎn)相匹配，即在精算基礎(chǔ)上確定的價(jià)格是否公平、合理。
根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)可以定義為投保人事先支付的保費(fèi)與保險(xiǎn)人賠償數(shù)額的事后估定之間的不對(duì)稱性。
保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：
1、保險(xiǎn)產(chǎn)品具有較好的市場適應(yīng)性，但價(jià)格較低，無法滿足保險(xiǎn)人正常經(jīng)營的需要；
2、保險(xiǎn)產(chǎn)品具有較為公平的價(jià)格，但市場的適應(yīng)性較差，無法滿足保險(xiǎn)人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的量的要求。
一般說來，保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和基于產(chǎn)品設(shè)計(jì)的展業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
核保承保風(fēng)險(xiǎn)
核保承保風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司在核保承保過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。
保險(xiǎn)的數(shù)理基礎(chǔ)是大數(shù)法則，該法則充分發(fā)揮作用的必要條件是存在相當(dāng)多同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)單位。
核保的主要目的在于確保所接受的投保申請(qǐng)人的實(shí)際損失數(shù)據(jù)與計(jì)算保費(fèi)時(shí)所設(shè)定的損失數(shù)據(jù)不會(huì)有較大出入。
核保承保風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：忽視風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任控制，隨意提高自留額、降低費(fèi)率、放寬承保條件、采取高額退費(fèi)；超承保能力承保。
理賠與損失管理風(fēng)險(xiǎn)
理賠與損失管理風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司在理賠的過程中所遇到的有可能導(dǎo)致公司損失的風(fēng)險(xiǎn)。理賠使保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)得以完成，使保險(xiǎn)在分散風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和社會(huì)管理方面的基本職能得以實(shí)現(xiàn)。
理賠與損失管理風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的內(nèi)部和外部兩種風(fēng)險(xiǎn)形式:
1、內(nèi)部-理賠風(fēng)險(xiǎn)主要包括：公司內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制和行為約束機(jī)制，導(dǎo)致虛假理賠、盲目賠付、通融賠付和以賠謀私；理賠人員缺乏職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，在接到出險(xiǎn)通知時(shí)未能及時(shí)趕到現(xiàn)場勘察損失原因和損失程度，或者趕到現(xiàn)場卻無法正確判定損失原因和準(zhǔn)確理算賠償金額，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司超額的成本支出。
2、外部-保險(xiǎn)欺詐是投保人、被保險(xiǎn)人及受益人以欺詐手段偽造或夸大損失，獲取不合理保險(xiǎn)賠款的違法行為。保險(xiǎn)欺詐已成為嚴(yán)重威脅保險(xiǎn)業(yè)安全的重要外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司運(yùn)用所籌集的保險(xiǎn)資金在資本市場上進(jìn)行有償營運(yùn)過程中遭受損失的可能性。
保險(xiǎn)資金運(yùn)用涉及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)兩大類風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為:
道德風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)等。
再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)
再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司在進(jìn)行再保險(xiǎn)分出和分入業(yè)務(wù)時(shí)所遇到的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司對(duì)再保險(xiǎn)的運(yùn)用，是保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。
為了保障被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益，大多數(shù)國家的保險(xiǎn)法都規(guī)定了保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量與凈資產(chǎn)額（或?qū)嵱匈Y本金加公積金總額或償付能力）的比例，這勢必會(huì)限制保險(xiǎn)公司的承保能力。
再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：
（1）分保規(guī)劃不當(dāng)；
（2）分保方式不當(dāng)；
（3）保險(xiǎn)分出公司或分保接受人選擇不當(dāng)。
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程
（1）險(xiǎn)種開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理
（2）展業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
（3）核保承保風(fēng)險(xiǎn)管理
（4）理賠風(fēng)險(xiǎn)管理
（5）資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理
險(xiǎn)種開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理
險(xiǎn)種開發(fā)是保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)目標(biāo)市場的需求，在市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，組織設(shè)計(jì)新險(xiǎn)種及改造舊險(xiǎn)種等活動(dòng)的過程。
險(xiǎn)種開發(fā)的原則：客戶需求滿足原則、科學(xué)計(jì)算費(fèi)率原則、可保利益原則。
險(xiǎn)種開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理需要進(jìn)行市場調(diào)查和可行性分析。保險(xiǎn)公司要根據(jù)自己的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，在市場調(diào)查的基礎(chǔ)上對(duì)險(xiǎn)種開發(fā)進(jìn)行可行性分析，選擇險(xiǎn)種開發(fā)的重點(diǎn)。其內(nèi)容一般包括：
①險(xiǎn)種名稱、業(yè)務(wù)性質(zhì)、主攻方向及其與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的聯(lián)系等；
②保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)，由于保險(xiǎn)條款是保險(xiǎn)險(xiǎn)種的主要內(nèi)容，條款設(shè)計(jì)使成了險(xiǎn)種開發(fā)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；
③鑒定，險(xiǎn)種設(shè)計(jì)完成后，保險(xiǎn)公司要由其專門的險(xiǎn)種設(shè)計(jì)委員會(huì)或有關(guān)專家顧問咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行鑒定；
④報(bào)批，險(xiǎn)種作為保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)商品，事先由保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)推出，事后為保險(xiǎn)客戶所購買；
⑤進(jìn)入市場，險(xiǎn)種開發(fā)出來后，要找準(zhǔn)適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)進(jìn)入市場，爭取迅速占領(lǐng)市場。
展業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
展業(yè)的基本原則：創(chuàng)造保險(xiǎn)需求原則、非價(jià)格競爭原則、有效激勵(lì)原則。
展業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理：
①分析展業(yè)環(huán)境，制定展業(yè)計(jì)劃。展業(yè)環(huán)境包括微觀環(huán)境和宏觀環(huán)境兩部分。微觀環(huán)境主要是由市場主體即保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)中介人、客戶三方面組成的。
②提高展業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。業(yè)務(wù)人員有過硬的專業(yè)素質(zhì)，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品和保單本身有充分的認(rèn)識(shí)和了解，這是業(yè)務(wù)人員在營銷展業(yè)過程中做到如實(shí)、準(zhǔn)確傳遞保險(xiǎn)服務(wù)信息的基礎(chǔ)和保障。
③重視售后服務(wù)。商品的推銷過程完成之后，并不意味著整個(gè)銷售活動(dòng)的終結(jié)。
核保承保風(fēng)險(xiǎn)管理
承保是指簽訂保險(xiǎn)合同的過程，即投保人和保險(xiǎn)人雙方通過協(xié)商，對(duì)保險(xiǎn)合同的內(nèi)容取得一致意見的過程。
核保承保環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防御措施主要包括合理的承保標(biāo)準(zhǔn)和嚴(yán)格的核保手續(xù)兩個(gè)方面。具體包括：
①制定合理的承保標(biāo)準(zhǔn)。最基本的承保標(biāo)準(zhǔn)是將被保險(xiǎn)人擬轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)分為標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、次標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和拒保風(fēng)險(xiǎn)三類。
②編制承保手冊(cè)，并據(jù)此承保業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司一般都設(shè)有專門負(fù)責(zé)承保的機(jī)構(gòu)和部門，負(fù)責(zé)制定與公司經(jīng)營目標(biāo)相一致的承保方針和承保手冊(cè)。
③收集和整理承保信息，為核保決定提供依據(jù)。
④核保。核保的目的在于辨別投保風(fēng)險(xiǎn)的程度，保險(xiǎn)公司要對(duì)將要承保的新業(yè)務(wù)加以全面評(píng)價(jià)和選擇，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度的投保標(biāo)的進(jìn)行分類，按不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行承保、制定費(fèi)率，從而保證承保業(yè)務(wù)的質(zhì)量，降低承保環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。
⑤加大對(duì)異常信息和行為的監(jiān)控力度。將客戶異常健康信息或異常投保行為進(jìn)行規(guī)范管理是防范逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)、降低賠付率的有效手段。
理賠風(fēng)險(xiǎn)管理
理賠，即處理賠案，是在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故后，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人所發(fā)生的保險(xiǎn)合同責(zé)任范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)損失履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償義務(wù)，對(duì)被保險(xiǎn)人提出的索賠進(jìn)行處理的行為�？刂评碣r風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要包括：
①加強(qiáng)專業(yè)化的理賠隊(duì)伍建設(shè)。
②建立有效的理賠人員考核制度，加強(qiáng)理賠工作的監(jiān)督管理。
③全方位與外部溝通協(xié)作。加強(qiáng)與公安部門的協(xié)作，在一些重大疑難案件的處理過程中，可請(qǐng)求公安部門協(xié)助處理；加強(qiáng)與醫(yī)院的聯(lián)系，相互協(xié)作，為理賠案件的查勘創(chuàng)造便利條件，規(guī)范醫(yī)院的醫(yī)療及鑒定行為，避免醫(yī)生出具虛假證明、開假發(fā)票等不良現(xiàn)象；加強(qiáng)與法院、檢察院的聯(lián)系與溝通，營造良好的司法氛圍，促進(jìn)保險(xiǎn)訴訟案件的公平公正審理。
④建立健全理賠權(quán)限管理制度。
資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理
保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理，一般可包括三個(gè)層次：
①宏觀決策層次。它包括確定合理的保險(xiǎn)資金運(yùn)用組織模式，決定合理的保險(xiǎn)資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)、投資去向與投資比例等。其中，可行性論證是進(jìn)行宏觀決策的重要依據(jù)，一般由公司主要負(fù)人直接負(fù)責(zé)責(zé)。
②投資實(shí)施層次。它是指具體組織實(shí)施保險(xiǎn)資金運(yùn)用活動(dòng)，其管理主要是日常管理，在正常情形下按照事先確定的投資計(jì)劃實(shí)施，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)采取相應(yīng)的對(duì)策進(jìn)行處理，以防止投資失誤。這種日常管理通常由保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)的投資部門或?qū)ＴO(shè)的投資子公司負(fù)責(zé)進(jìn)行。
③監(jiān)督與考核層次。它根據(jù)投資規(guī)則與財(cái)務(wù)規(guī)則的要求，負(fù)責(zé)對(duì)公司的投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和考核，一般由公司的董事機(jī)構(gòu)、監(jiān)事機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)部門等負(fù)責(zé)進(jìn)行。
保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容：
①完善保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制和運(yùn)行機(jī)制；②提高保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理水平。
③建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制的制衡機(jī)制。
保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理概述
保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理概念 P157
（1）建立整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
（2）建立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)管理
（3）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和度量
（4）制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
建立整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的核心。
保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是：財(cái)務(wù)穩(wěn)定和創(chuàng)造價(jià)值、保險(xiǎn)保障功能的充分釋放和樹立良好的社會(huì)形象。
在總體目標(biāo)的主導(dǎo)下，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)該完成以下任務(wù)：
①明確組織內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理職能的總目標(biāo)和分目標(biāo)；
②規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的任務(wù)、權(quán)力和責(zé)任；
③根據(jù)合理的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào)組織內(nèi)部各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)處理；
④建立和改進(jìn)信息渠道和管理信息系統(tǒng)；
⑤在公司和各部門人事變動(dòng)時(shí)保證風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的連續(xù)性和完整性。
建立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)管理
為有效地貫徹和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、任務(wù)，有必要建立“以風(fēng)險(xiǎn)為中心”的公司價(jià)值理念和“以利潤為中心”的公司經(jīng)營思想，重新整舍公司的風(fēng)險(xiǎn)管理資源，合理規(guī)劃設(shè)計(jì)公司的組織架構(gòu)，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部，并負(fù)責(zé)下列工作：
①營造風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理組織層級(jí)，實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)制，建立組織內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制流程；
②整合公司內(nèi)部各種資源包括財(cái)務(wù)計(jì)劃、發(fā)展研究、稽核監(jiān)督、人力資源、行政管理等，發(fā)揮現(xiàn)有資源的最大潛力。
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和度量
在公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理專家的指導(dǎo)下，由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)公司經(jīng)營管理過程中的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)，制定公司總的、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)和各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)。
公司總的、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)應(yīng)包括以下內(nèi)容：
①風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、要求和任務(wù)；
②保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理，包括險(xiǎn)種開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理和展業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理等；
③承保和核保風(fēng)險(xiǎn)管理，包括為有效規(guī)避逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定公司經(jīng)營所設(shè)置的核保制度、理賠制度、防災(zāi)減損技術(shù)、資產(chǎn)負(fù)債管理等；
④風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理績效的評(píng)價(jià)。
制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是完成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)的具體安排和步驟。公司的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、識(shí)別的基礎(chǔ)上制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。
風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
①運(yùn)用保險(xiǎn)精算技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分析一體化方法以及保險(xiǎn)產(chǎn)品組合管理模型等，制定保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)、核保核賠的基本標(biāo)準(zhǔn)；
②確定保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)、核保核賠的基本程序和評(píng)價(jià)方法；
③建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理體系，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)損失反饋在各職能部門之間的高效運(yùn)轉(zhuǎn)；
④為每一險(xiǎn)種建立長期的損失數(shù)據(jù)庫等。
我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題（略）
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)。
（2）較為注重顯性風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)隱性風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠。
（3）較為注重內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視外生風(fēng)險(xiǎn)管理。
（4）未能建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理決策缺乏依據(jù)。
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的影響（略）
（1）影響保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
（2）不利于增強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信任。
（3）不利于提高中國保險(xiǎn)業(yè)在國際保險(xiǎn)市場中的競爭力。
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述
（1）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
（2）保險(xiǎn)原則在再保險(xiǎn)中的應(yīng)用
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
對(duì)于再保險(xiǎn)分出公司來說，再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指為了控制再保險(xiǎn)各項(xiàng)分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，穩(wěn)定保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，而進(jìn)行的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。
對(duì)于再保險(xiǎn)分入公司來說，再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理則是指為了平衡風(fēng)險(xiǎn)、增加保費(fèi)收入、獲得盈利，對(duì)接受分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)量、原保險(xiǎn)人的資信情況進(jìn)行的調(diào)查審核，以及對(duì)接受的分入業(yè)務(wù)過程的計(jì)劃、調(diào)節(jié)和控制。
保險(xiǎn)原則在再保險(xiǎn)中的應(yīng)用
①可保利益原則。再保險(xiǎn)合同的訂立，須以原保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益為前提。所謂可保利益是指投保人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上認(rèn)可的經(jīng)濟(jì)上的利害關(guān)系。
②最大誠信原則。該原則要求原保險(xiǎn)人對(duì)分保接受人說明原保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的每一個(gè)實(shí)質(zhì)情況，就像原保險(xiǎn)人要求投保人向其說明有關(guān)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的所有情況一樣。
③損失補(bǔ)償原則。再保險(xiǎn)的職能是補(bǔ)償，是投保人向原保險(xiǎn)人索賠后，再保險(xiǎn)人根據(jù)再保險(xiǎn)合同的規(guī)定對(duì)原保險(xiǎn)人進(jìn)行的補(bǔ)償，再保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償可以看作是原保險(xiǎn)人對(duì)其被保險(xiǎn)人所負(fù)責(zé)任的補(bǔ)償。
④承保標(biāo)的存在原則。再保險(xiǎn)合同的標(biāo)的是原保險(xiǎn)人根據(jù)原保險(xiǎn)合同承擔(dān)的契約責(zé)任，而責(zé)任依附于原保險(xiǎn)標(biāo)的物，以這個(gè)承保標(biāo)的的存在為條件。
再保險(xiǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的主要技術(shù)
（1）合理確定承保限額和自留額。對(duì)于原保險(xiǎn)公司來說，需要特別關(guān)注保險(xiǎn)責(zé)任的累積。
（2）選擇適當(dāng)?shù)姆直；蜣D(zhuǎn)分保方式。再保險(xiǎn)有很多的安排方式，各有不同的優(yōu)勢。
（3）根據(jù)需要對(duì)自留額部分的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任安排超賠保障。
（4）建立合理的分級(jí)授權(quán)和嚴(yán)格的核保核賠制度。
（5）分�；蜣D(zhuǎn)分保的安排要盡可能在國際間分散。
（6）確立分保或轉(zhuǎn)分保接受公司的自信標(biāo)準(zhǔn)。為了保證分�；蛘咿D(zhuǎn)分保的安全性，在選擇分保／轉(zhuǎn)分保接受公司的時(shí)候，必須深人了解其資信狀況，一個(gè)簡單實(shí)用的方法是國際著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)分保／轉(zhuǎn)分保接受公司的信用評(píng)級(jí)，如標(biāo)準(zhǔn)普爾、A.M.Best、穆迪的資信評(píng)級(jí)，至少達(dá)到BB級(jí)以上可以分出。
（7）立有效的信息系統(tǒng)。
再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程：
A、確立合理的自留額（重點(diǎn)P164）；
B、選擇適當(dāng)?shù)姆直７绞剑?span style="display:none">9DM紅軟基地
C、提出分保建議；
D、完備手續(xù)；
E、發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故后的賠款處理。
（2）再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中值得注意的事項(xiàng)。（略）
再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
（2）再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)
（3）再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程
再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
再保險(xiǎn)人有遭受巨大損失的可能性。再保險(xiǎn)公司經(jīng)營的是原保險(xiǎn)公司分出的業(yè)務(wù)，作為一個(gè)追求公司利潤最大化，或者公司價(jià)值、股東利益最大化的微觀主體，直接保險(xiǎn)公司在分出業(yè)務(wù)時(shí)是有選擇的，總是盡可能多地自留優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)而盡力分出劣質(zhì)業(yè)務(wù)，并且總是力圖付出盡可能少的再保險(xiǎn)費(fèi)而獲得盡可能充分的保障。
承保決策時(shí)信息的不對(duì)稱性加大了再保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)承保方式看，由于再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)來自于直接保險(xiǎn)公司，我國《保險(xiǎn)法》又規(guī)定再保險(xiǎn)接受人不得向原保險(xiǎn)的投保人要求支付保險(xiǎn)費(fèi)。
再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)
在再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)管理的一般過程具體體現(xiàn)為再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
風(fēng)險(xiǎn)管理體系的四個(gè)層次：
①風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)處于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心位置，這是再保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。
②制定承保指南，即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)制定一整套業(yè)務(wù)操作的指導(dǎo)思想和管理手冊(cè)，是所有業(yè)務(wù)操作者和管理者都必須遵守的規(guī)范。
③操作手段，是具體進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)的主要內(nèi)容，包括合理確定自留額和承保限額，選擇適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)分保方式，確定合適的合同結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。
④監(jiān)控措施，包括合理的分級(jí)授權(quán)、及時(shí)的稽核與糾偏以及各層次內(nèi)容的動(dòng)態(tài)調(diào)整。
再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程
分入業(yè)務(wù)經(jīng)營管理可以分為承保前和承保后兩個(gè)階段。
承保前對(duì)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括：審查分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量；審查原保險(xiǎn)人提出的分保建議，分析分保條件是否合理；確定承保限額。
通過調(diào)查研究，分入人對(duì)原保險(xiǎn)人和分保業(yè)務(wù)都有了較為詳細(xì)的了解，在此基礎(chǔ)上分入人結(jié)合自身承保能力，并就分保條件與原保險(xiǎn)人進(jìn)一步協(xié)商，最終決定是否接受分保業(yè)務(wù)。如果接受了分保業(yè)務(wù)，分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理就進(jìn)人第二個(gè)階段，即承保后階段。
承保后對(duì)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要體現(xiàn)在具體經(jīng)營方面，包括:對(duì)分入業(yè)務(wù)的核算與考核、轉(zhuǎn)分保的安排、審查賬單和結(jié)算情況和處理賠案等。
三、關(guān)鍵名詞
核保承保風(fēng)險(xiǎn)：是指保險(xiǎn)公司在核保承保過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。
保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)：是保險(xiǎn)公司運(yùn)用所籌集的保險(xiǎn)資金在資本市場上進(jìn)行有償營運(yùn)過程中遭受損失的可能性。
再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：是指保險(xiǎn)公司在進(jìn)行再保險(xiǎn)分出和分入業(yè)務(wù)時(shí)所遇到的風(fēng)險(xiǎn)。
保險(xiǎn)展業(yè)：是包括從展業(yè)環(huán)境分析、制定展業(yè)計(jì)劃到保險(xiǎn)商品宣傳、出售保險(xiǎn)商品、提供售后服務(wù)的系統(tǒng)化營銷工程。
承保：是指簽訂保險(xiǎn)合同的過程，即投保人和保險(xiǎn)人雙方通過協(xié)商，對(duì)保險(xiǎn)合同的內(nèi)容取得一致意見的過程。
理賠：即處理賠案，是在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故后，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人所發(fā)生的保險(xiǎn)合同責(zé)任范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)損失履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償義務(wù)，對(duì)被保險(xiǎn)人提出的索賠進(jìn)行處理的行為。
風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃：是完成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)的具體安排和步驟。
承保限額：是再保險(xiǎn)公司可以接受的最大賠償限額。
笫九章 市場營銷基礎(chǔ)知識(shí)
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)從不同角度對(duì)市場營銷進(jìn)行了介紹，包括營銷的基本概念、市場營銷管理、市場營銷信息系統(tǒng)與營銷調(diào)研和市場營銷環(huán)境；并對(duì)市場營銷的幾個(gè)重要方面著重進(jìn)行了討論。
第二節(jié)描述了市場細(xì)分與目標(biāo)市場選擇的相關(guān)內(nèi)容，包括市場細(xì)分的基本概念和市場細(xì)分的步驟，并為企業(yè)找準(zhǔn)市場定位、擴(kuò)大銷路提供了很好的建議。
第三節(jié)講述市場營銷的戰(zhàn)略和策略，包括目標(biāo)市場、營銷組合、產(chǎn)品策略、渠道策略、定價(jià)策略和促銷策略，從更高層次來理解市場營銷，把營銷戰(zhàn)略、策略作為企業(yè)的核心來看。
第四節(jié)介紹了保險(xiǎn)營銷，包括保險(xiǎn)營銷的基本概念、保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)與客戶管理、保險(xiǎn)營銷戰(zhàn)略與策略和保險(xiǎn)營銷渠道，并對(duì)保險(xiǎn)營銷不同于其他市場營銷的特點(diǎn)進(jìn)行了概括。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（－）市場營銷概述
1．營銷的基本概念
2．市場營銷管理
3．市場營銷信息系統(tǒng)與營銷調(diào)研
4．市場營銷環(huán)境
（二）市場細(xì)分與目標(biāo)市場選擇
1．市場細(xì)分的基本概念
2．市場細(xì)分的步驟
3．目標(biāo)市場選擇策略
（三）市場營銷戰(zhàn)略與策略
1．市場營銷戰(zhàn)略
2．市場營銷策略
（四）保險(xiǎn)營銷概述
1、保險(xiǎn)營銷的基本概念
2．保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)與客戶管理
3．保險(xiǎn)營銷戰(zhàn)略與策略
4．保險(xiǎn)營銷渠道
1．營銷的基本概念
營銷是通過創(chuàng)造和交換產(chǎn)品和價(jià)值，從而使個(gè)人或群體滿足欲望和需要的社會(huì)和管理過程�？铺乩盏臓I銷定義至少包括以下幾個(gè)層次：
消費(fèi)者需求
商品提供
交換及交換媒介
顧客滿意度
營銷主體
消費(fèi)者需求
消費(fèi)者需求是市場營銷的出發(fā)點(diǎn)，也是市場營銷的原動(dòng)力。
從營銷學(xué)角度來講，只要有需求，都可以通過各種手段將消費(fèi)者的需求挖掘出來，并提供相應(yīng)的商品滿足消費(fèi)者的需求。
從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，并非所有的需求都是有效需求。只有在消費(fèi)者具備購買能力的情況下，潛在的需求才可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的需求。
商品提供
商品提供是市場營銷中的重中之重。
營銷學(xué)上的商品一般有兩個(gè)部分：
一是提供給消費(fèi)者的具體的物質(zhì)形態(tài)；
二是由商品本身衍生出來的服務(wù)和價(jià)值。
交換及交換媒介
交換是在市場經(jīng)濟(jì)存在的情況下實(shí)現(xiàn)資源合理配置的有效方式。
從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，營銷的存在是因?yàn)榻粨Q活動(dòng)中存在交易缺口；即交換的一方想讓渡自己擁有的使用價(jià)值以獲得另外一種使用價(jià)值，而另一方則也想讓渡自己擁有的使用價(jià)值去獲取另外一種使用價(jià)值。
營銷的發(fā)展也相應(yīng)促進(jìn)了營銷媒介的發(fā)展，尤其是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，交易的媒介也越來越多，除了傳統(tǒng)交易市場，還包括因特網(wǎng)、電視、電話和經(jīng)貿(mào)洽談會(huì)等。
顧客滿意度
顧客滿意度是指顧客在購買商品后，對(duì)從中能得到的效果和期望值之間進(jìn)行比較，所形成的愉悅或失望的感覺狀態(tài)。
顧客滿意度的高低主要取決于期望值和實(shí)際價(jià)值。
營銷主體
營銷主體就是在市場上積極主動(dòng)進(jìn)行銷售活動(dòng)的相關(guān)個(gè)人或集體，而另一方則被稱為顧客。
營銷學(xué)的營銷主體，不僅可以是賣者，也可以是買者。判斷誰是營銷主體的關(guān)鍵就是看哪一方更加主動(dòng)。
市場營銷的主體一般包括商品生產(chǎn)者、流通過程中的再加工者，也包括專門銷售商品的中介機(jī)構(gòu)。
在保險(xiǎn)行業(yè)，保險(xiǎn)中介就是保險(xiǎn)商品銷售的重要力量。
2．市場營銷管理
營銷管理是計(jì)劃和執(zhí)行關(guān)于商品、服務(wù)和創(chuàng)意的觀念、定價(jià)、促銷和分銷，以創(chuàng)造能夠符合個(gè)人和組織目標(biāo)的交換的一種過程。
營銷管理過程大體分為四個(gè)階段
營銷管理哲學(xué)
營銷管理過程的四個(gè)階段
1.分析營銷機(jī)會(huì)。
發(fā)現(xiàn)和評(píng)估營銷機(jī)會(huì)是營銷管理過程的第一步。
2.選擇目標(biāo)市場。
營銷管理人員要根據(jù)市場的特點(diǎn)，選出適用的標(biāo)準(zhǔn)，把市場細(xì)分化，即把市場劃分為若干需求不同的市場部分。
3.擬訂營銷組合。
營銷組合就是根據(jù)目標(biāo)市場的需要，全面考慮企業(yè)的任務(wù)、目標(biāo)、資源以及外部環(huán)境，將企業(yè)的產(chǎn)品、價(jià)格、分銷和促銷加以最佳組合和應(yīng)用以滿足目標(biāo)市場的需要，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的任務(wù)和目標(biāo)。
4.營銷組織與控制。
營銷管理哲學(xué)
營銷管理哲學(xué)，即如何組織和控制營銷活動(dòng)，以及在營銷活動(dòng)中如何協(xié)調(diào)消費(fèi)者、組織和社會(huì)的利益比重關(guān)系。
營銷管理哲學(xué)是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的導(dǎo)向，并隨著市場形勢的變化而發(fā)展變化。
從目前來看，企業(yè)和組織中存在以下五種營銷管理哲學(xué)：
1、生產(chǎn)觀念的觀點(diǎn)
2、產(chǎn)品觀念的觀點(diǎn)
3、推銷觀念的觀點(diǎn)
4、營銷觀念的觀點(diǎn)
5、社會(huì)營銷觀念的觀點(diǎn)
生產(chǎn)觀念
消費(fèi)者喜愛那些可以隨處得到的、價(jià)格低廉的產(chǎn)品；生產(chǎn)導(dǎo)向型組織的管理當(dāng)局總是致力于獲得高生產(chǎn)效率和廣泛的分銷系統(tǒng)。
生產(chǎn)觀念的缺陷在于它將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到了生產(chǎn)本身而忽略了其后續(xù)的服務(wù)。
產(chǎn)品觀念
消費(fèi)者喜歡高質(zhì)量、功能齊全和具有特色的產(chǎn)品；在產(chǎn)品導(dǎo)向型的組織中，應(yīng)該致力于生產(chǎn)更好的產(chǎn)品，并不斷地改進(jìn)產(chǎn)品，使之日臻完善。
產(chǎn)品觀念忽略了市場的細(xì)分，更忽略了消費(fèi)者的真正需要。另一個(gè)缺陷是容易產(chǎn)生所謂的“營銷近視癥”。
推銷觀念
這種觀念主要存在于非渴求商品和非營利性領(lǐng)域。
如果不主動(dòng)爭取，消費(fèi)者購買的商品就會(huì)有限，因此必須積極主動(dòng)地去推動(dòng)和促進(jìn)銷售。
這種方式存在的缺陷：在商品銷售后，忽視售后的服務(wù)工作；營銷工作的重心放在推銷上，無視顧客的需要，導(dǎo)致顧客對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生抵觸情緒。
營銷觀念
實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)和利益，關(guān)鍵在于正確確定目標(biāo)市場的需求和欲望，并且要比自己的競爭對(duì)手更有效、更快地滿足目標(biāo)市場的需求和欲望。
營銷觀念具有以下四個(gè)方面的特征：
1、有獨(dú)自的目標(biāo)市場
2、顧客需求至上的原則
3、整合營銷
4、盈利能力
社會(huì)營銷觀念
組織的任務(wù)和目標(biāo)是確定目標(biāo)市場的需要、欲望和利益，并以保護(hù)和提高消費(fèi)者的社會(huì)福利的方式，比競爭者更有效地向目標(biāo)市場提供產(chǎn)品和服務(wù)。
社會(huì)營銷觀念不僅強(qiáng)調(diào)要滿足客戶的需要，具備盈利能力，具備公共意識(shí)，而且強(qiáng)調(diào)要將三者有機(jī)結(jié)合起來，更好地為客戶服務(wù)。
3．市場營銷信息系統(tǒng)與營銷調(diào)研
(1)市場營銷信息系統(tǒng)
(2)市場營銷調(diào)研
市場營銷調(diào)研，又稱市場調(diào)研、市場調(diào)查、市場研究。狹義的市場調(diào)研是主要針對(duì)客戶所作的調(diào)查，即以購買商品、消費(fèi)服務(wù)的個(gè)人或團(tuán)體為對(duì)象，來探討商品和服務(wù)的購買、消費(fèi)等各種事實(shí)、意見及動(dòng)機(jī)。
市場調(diào)研的對(duì)象日趨擴(kuò)大，逐漸延伸為廣義的營銷調(diào)研。它涵蓋了從認(rèn)識(shí)市場到制定營銷決策的全過程，具體研究對(duì)象包括市場需求、產(chǎn)品開發(fā)、分銷渠道、銷售組織、人員培訓(xùn)、廣告、促銷活動(dòng)等各方面的營銷內(nèi)容。
市場營銷信息系統(tǒng)
營銷信息系統(tǒng)是由人員、設(shè)備和程序所構(gòu)成的相互作用的系統(tǒng)，目的在于為營銷決策者及時(shí)準(zhǔn)確地收集整理、分析評(píng)估并存儲(chǔ)分送轉(zhuǎn)達(dá)所需的信息。
營銷信息系統(tǒng)由四部分內(nèi)容組成：
1、內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)
2、營銷情報(bào)系統(tǒng)
3、營銷研究系統(tǒng)
4、營銷分析系統(tǒng)
市場營銷調(diào)研
營銷調(diào)研的類型取決于特定的市場研究目的。
營銷調(diào)研為三個(gè)目的服務(wù)：
發(fā)現(xiàn)問題、描述狀況、解釋原因。
調(diào)研類型可以分為三種：
探索性調(diào)研、描述性調(diào)研、因果性調(diào)研。
營銷調(diào)研的一般流程包括以下四個(gè)步驟：
界定問題及確定調(diào)研目標(biāo)、制定調(diào)研計(jì)劃、實(shí)施調(diào)研計(jì)劃、陳述研究發(fā)現(xiàn)。
4．市場營銷環(huán)境
市場營銷環(huán)境主要包括兩方面的構(gòu)成要素：
1.宏觀環(huán)境要素，即影響企業(yè)微觀環(huán)境的巨大社會(huì)力量。宏觀環(huán)境要素又稱為直接營銷環(huán)境。
2.微觀環(huán)境要素，即與企業(yè)緊密相連，直接影響其營銷能力的各種參與者。微觀環(huán)境要素可稱為間接營銷環(huán)境。
兩者之間是主從關(guān)系，即直接營銷環(huán)境受制于間接營銷環(huán)境。
1．市場細(xì)分的基本概念
市場細(xì)分:就是根據(jù)消費(fèi)者明顯不同的需求特征將整體市場劃分成若干個(gè)消費(fèi)者群的過程。
2．市場細(xì)分的步驟
市場細(xì)分的步驟主要包括：
（1）確定合適的市場細(xì)分方法
（2）描述細(xì)分市場特點(diǎn)
在市場細(xì)分的過程中，一方面需要對(duì)各種市場細(xì)分方法有比較充分的認(rèn)識(shí)，并挑選出最佳的細(xì)分方法；另一方面需要了解各細(xì)分市場的關(guān)鍵購買因素、客戶感興趣的程度、具體需求、經(jīng)濟(jì)效益和競爭態(tài)勢等各種信息。
市場細(xì)分的常用方法：消費(fèi)者市場細(xì)分、產(chǎn)業(yè)市場細(xì)分。
消費(fèi)者市場細(xì)分的主要依據(jù)有四個(gè)方面：地理因素、人口因素、心理因素、行為因素。
產(chǎn)業(yè)市場細(xì)分主要包括三個(gè)方面：用戶行業(yè)、用戶規(guī)模、用戶地點(diǎn)。
3．目標(biāo)市場選擇策略（重點(diǎn)）
目標(biāo)市場是指企業(yè)決定進(jìn)入的、具有共同需要或特征的購買者的集合。
目標(biāo)市場選擇策略方式（根據(jù)所選擇的細(xì)分市場數(shù)目和范圍分）：
（1）無差異營銷
（2）差異性營銷
（3）集中營銷
策略選擇是否得當(dāng)、策略實(shí)施是否奏效，決定于以下具體因素：公司資源、產(chǎn)品同質(zhì)性、產(chǎn)品的生命周期、市場需求的差異程度、同業(yè)對(duì)手的營銷策略。
無差異營銷
是指不考慮各細(xì)分市場的差異性，而是將整個(gè)市場確定為目標(biāo)市場，公司圍繞著一種產(chǎn)品設(shè)計(jì)、一種營銷組合面向整個(gè)保險(xiǎn)市場。
該營銷策略的優(yōu)點(diǎn)在于能夠節(jié)約成本。
差異性營銷
差異性營銷是指企業(yè)選擇整體市場中不同的細(xì)分市場為目標(biāo)市場，并針對(duì)每個(gè)目標(biāo)市場分別設(shè)計(jì)具體的產(chǎn)品及營銷組合方案，以滿足不同保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)需求。
實(shí)施該策略的優(yōu)點(diǎn)在于：企業(yè)通常能夠?yàn)榭蛻籼峁└玫姆⻊?wù)，滿足不同細(xì)分市場的差異化需求，同時(shí)能夠取得比其他營銷策略更高的且更為穩(wěn)定的銷售量。
缺點(diǎn)在于：不僅整體的營銷成本較高，而且企業(yè)須具有良好的營銷技能，滿足組織管理、業(yè)務(wù)營運(yùn)等各方面的要求，才能取得更好的營銷效果。
集中性營銷
集中性營銷是指公司將自身所有營銷資源都集中于某一營銷組合，滿足整體市場中某一保險(xiǎn)消費(fèi)群體的產(chǎn)品及服務(wù)需求。
集中性營銷是新興公司與市場全面領(lǐng)先的公司競爭時(shí)取得立足點(diǎn)的上佳策略。
1．市場營銷戰(zhàn)略
營銷戰(zhàn)略是企業(yè)戰(zhàn)略的核心或主體。
營銷戰(zhàn)略的一個(gè)基本問題就是要確定企業(yè)以什么產(chǎn)品進(jìn)入什么市場。
市場營銷戰(zhàn)略是市場公司在進(jìn)行市場服務(wù)時(shí)指導(dǎo)市場營銷活動(dòng)的總體部署與規(guī)劃，是市場公司成功運(yùn)作的基礎(chǔ)。
核心內(nèi)容是目標(biāo)市場和營銷組合。
目標(biāo)市場
目標(biāo)市場是市場營銷的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，包括：
1、市場細(xì)分（Segmenting）
2、選擇目標(biāo)市場（Targeting）
3、市場定位（Positioning）
即實(shí)行“STP”營銷
確定適合本企業(yè)優(yōu)勢的目標(biāo)市場，并根據(jù)市場需求的變化及時(shí)調(diào)整營銷組合策略，是使企業(yè)在市場競爭中始終處于主動(dòng)地位、決定市場營銷活動(dòng)成功與否的關(guān)鍵。
在選擇目標(biāo)市場之后，企業(yè)要針對(duì)目標(biāo)市場進(jìn)行市場定位。
營銷組合
營銷組合是企業(yè)為了更好地滿足目標(biāo)市場的需要，而運(yùn)用的各種營銷策略以及和平共處手段。
以產(chǎn)品（Product）、渠道（Place）、定價(jià)（Price）、促銷（Promotion）構(gòu)成的最基本的營銷組合，即“4P”是最基本的營銷策略和手段。
2．市場營銷策略
營銷策略是指采用多種營銷手段所表現(xiàn)出來的具體模式和特征。
營銷策略一般是指產(chǎn)品策略、渠道策略、定價(jià)策略及促銷策略等幾個(gè)方面或其有機(jī)組合。
產(chǎn)品策略
一個(gè)完整的產(chǎn)品應(yīng)該包含:核心產(chǎn)品、有形產(chǎn)品和附加產(chǎn)品三個(gè)層次。
（核心產(chǎn)品、有形產(chǎn)品、附加產(chǎn)品的概念。P180）
通常，企業(yè)營銷部門要根據(jù)市場需要、營銷環(huán)境、自身能力以及戰(zhàn)略計(jì)劃等方面的要求與條件，決定可采取的具體產(chǎn)品組合策略。
渠道策略
分銷渠道（也稱為“銷售渠道”“分配渠道”“流通渠道”）是產(chǎn)品在其所有權(quán)轉(zhuǎn)移過程中從生產(chǎn)領(lǐng)域進(jìn)人消費(fèi)領(lǐng)域的途徑。
不同長度的渠道。分銷渠道長度決策的關(guān)鍵在于，企業(yè)選擇的渠道類型應(yīng)具有較高的分銷效率和經(jīng)營效益。一般情況是，在長渠道中，商品分銷的職能分散在多個(gè)市場營銷機(jī)構(gòu)的身上；在短渠道中，商品分銷的職能相對(duì)集中地由少數(shù)市場營銷機(jī)構(gòu)來承擔(dān)。分銷渠道按照商品在流通過程中是否經(jīng)過中間商，可以分為直接渠道和間接渠道。
不同寬度的渠道。分銷渠道的寬度，取決于分銷渠道內(nèi)每個(gè)層次上使用同種類型中間商數(shù)目的多少。
企業(yè)的銷售策略對(duì)渠道寬度的影響：
1、覆蓋式銷售策略比較適合于便利品的銷售；
2、選擇式銷售策略比較適合于消費(fèi)品中的選購品的銷售；
3、壟斷式銷售（獨(dú)家銷售）策略比較適合于特殊品的銷售。
定價(jià)策略
定價(jià)策略是指企業(yè)根據(jù)市場中不同變化因素對(duì)商品價(jià)格的影響程度采用不同的定價(jià)方法，制定出適合市場變化的商品價(jià)格，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)定價(jià)目標(biāo)的企業(yè)營銷戰(zhàn)術(shù)。
定價(jià)策略有：新產(chǎn)品定價(jià)策略、差別定價(jià)策略、心理營銷定價(jià)策略、折扣營銷定價(jià)策略、地區(qū)定價(jià)策略
1、新產(chǎn)品定價(jià)策略主要有三種：取脂定價(jià)策略、滲透定價(jià)策略和滿意定價(jià)策略。
2、差別定價(jià)策略有四種形式：顧客差別定價(jià)、產(chǎn)品形式差別定價(jià)、產(chǎn)品部位差別定價(jià)、銷售時(shí)間差別定價(jià)。
差別定價(jià)策略的概念P182 接下頁
定價(jià)策略
心理營銷定價(jià)策略一般包括尾數(shù)定價(jià)、整數(shù)定價(jià)、習(xí)慣定價(jià)、聲望定價(jià)、招徠定價(jià)和最小單位定價(jià)等具體形式。
心理定價(jià)策略的概念P182
折扣營銷定價(jià)策略是通過減少一部分價(jià)格以爭取顧客的策略，在現(xiàn)實(shí)生活中應(yīng)用十分廣泛，用折讓手法定價(jià)就是用降低定價(jià)或打折扣等方式來爭取顧客購貨的一種售貨方式。
地區(qū)定價(jià)策略，企業(yè)要決定是否對(duì)于賣給不同地區(qū)（包括當(dāng)?shù)睾屯獾夭煌貐^(qū)）顧客的某種產(chǎn)品，是分別制定不同的價(jià)格，還是制定相同的價(jià)格。
促銷策略
促銷是指企業(yè)通過一定的方式，對(duì)消費(fèi)者傳遞產(chǎn)品、服務(wù)以及企業(yè)的信息，激發(fā)顧客對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的需求，促成其購買的一系列活動(dòng)。
促銷的實(shí)質(zhì)是信息傳遞，基本作用是實(shí)現(xiàn)企業(yè)與目標(biāo)市場、社會(huì)公眾之間的信息交流，引導(dǎo)或改變目標(biāo)市場、社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)及其產(chǎn)品的認(rèn)知，塑造企業(yè)及其產(chǎn)品的良好市場形象，最終目的是擴(kuò)大產(chǎn)品銷售。
通常企業(yè)所運(yùn)用的促銷手段主要包括人員推銷和非人員推銷。
促銷組合是指企業(yè)根據(jù)促銷的需要，對(duì)人員促銷、廣告、營業(yè)推廣和公共關(guān)系等幾種促銷方式的選擇、運(yùn)用與組合的搭配策略。企業(yè)制定促銷組合的最終目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期的銷售目標(biāo)。
1、保險(xiǎn)營銷的基本概念
（1）保險(xiǎn)營銷的概念
（2）保險(xiǎn)營銷的主體
（3）保險(xiǎn)營銷客體
保險(xiǎn)營銷的概念
保險(xiǎn)營銷是指以保險(xiǎn)產(chǎn)品為載體，以消費(fèi)者為導(dǎo)向，以滿足消費(fèi)者的需求為中心，運(yùn)用整體手段，將保險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移給消費(fèi)者，以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)的一系列活動(dòng)，包括保險(xiǎn)市場的調(diào)研，保險(xiǎn)產(chǎn)品的構(gòu)思、開發(fā)與設(shè)計(jì)，保險(xiǎn)費(fèi)率的合理厘定，保險(xiǎn)分銷渠道的選擇，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售及售后服務(wù)等一系列活動(dòng)。保險(xiǎn)營銷體現(xiàn)的是一種消費(fèi)者導(dǎo)向型的理念。
保險(xiǎn)營銷管理的內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：
1、保險(xiǎn)營銷管理的中心是滿足客戶需求；
2、保險(xiǎn)營銷的關(guān)鍵在于所提供的商品能滿足客戶的需要，實(shí)現(xiàn)商品交換；
3、保險(xiǎn)營銷管理是一個(gè)過程，它不僅包括保險(xiǎn)公司開展?fàn)I銷活動(dòng)，銷售保險(xiǎn)商品的過程，而且包括保險(xiǎn)商品的市場需求調(diào)研、細(xì)分市場、確定目標(biāo)市場、制定營銷策略和加強(qiáng)對(duì)銷售隊(duì)伍管理的全過程。
保險(xiǎn)營銷的主體
保險(xiǎn)公司是保險(xiǎn)市場的經(jīng)營主體，也是保險(xiǎn)市場的供給方。
分類：
1、保險(xiǎn)公司按保險(xiǎn)標(biāo)的不同來劃分可分為：
人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；
2、按公司的所有制劃分可分為：
國有保險(xiǎn)公司、股份制保險(xiǎn)公司等；
3、按照組織形式的不同可分為：
保險(xiǎn)股份有限公司、相互保險(xiǎn)與合作保險(xiǎn)組織、個(gè)人保險(xiǎn)組織、國有保險(xiǎn)組織等主要形式。
保險(xiǎn)中介是保險(xiǎn)市場上除保險(xiǎn)公司之外的保險(xiǎn)營銷主體。
保險(xiǎn)市場中介主要包括：保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。
保險(xiǎn)營銷客體
保險(xiǎn)商品是保險(xiǎn)營銷的客體，也是保險(xiǎn)營銷的關(guān)鍵之一。
保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)：不可感知性、不可分離性（購買和生產(chǎn)是同時(shí)的）、不可保存性、價(jià)格固定性、不可對(duì)比性等特點(diǎn)。
保險(xiǎn)的分類：
1、按照保險(xiǎn)性質(zhì)不同可以分為：社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、政策保險(xiǎn)
2、按保險(xiǎn)標(biāo)的分類（一般按廣義的分類法把商業(yè)保險(xiǎn)分為）：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)
（1）廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括：財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)等；
（2）狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)僅指以物質(zhì)財(cái)富及其相關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。
作為保險(xiǎn)標(biāo)的，財(cái)產(chǎn)分為有形財(cái)產(chǎn)和無形財(cái)產(chǎn)兩種。
（3）人身保險(xiǎn)主要包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)。
3、按照危險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移的層次不同可分為：原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。
4、按照實(shí)施方式分類分為：強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)。
2．保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)與客戶管理
（1）保險(xiǎn)市場細(xì)分的方法
（2）影響個(gè)人消費(fèi)者購買保險(xiǎn)的因素
（3）保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)
保險(xiǎn)市場細(xì)分的方法
個(gè)人保險(xiǎn)市場細(xì)分方法有：地理細(xì)分、人口細(xì)分、心理細(xì)分、行為細(xì)分。
團(tuán)體保險(xiǎn)市場細(xì)分方法（除用于細(xì)分個(gè)人保險(xiǎn)市場的變量同樣可以運(yùn)用于團(tuán)體保險(xiǎn)市場的細(xì)分外，還可以根據(jù)團(tuán)體的規(guī)模、性質(zhì)、利益需求、投保方式等進(jìn)一步細(xì)分團(tuán)體保險(xiǎn)市場。）：
1、根據(jù)團(tuán)體規(guī)模可以分為：大型團(tuán)體市場、中型團(tuán)體市場、小型團(tuán)體市場。
2、根據(jù)團(tuán)體性質(zhì)可以分為：營利性團(tuán)體市場與非營利性團(tuán)體市場。
3、根據(jù)團(tuán)體保險(xiǎn)利益的不同分為：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、建筑安裝工程保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、團(tuán)體人壽保險(xiǎn)、團(tuán)體年金等細(xì)分市場。
在團(tuán)體的投保方式上，有些團(tuán)體為了上級(jí)主管部門制定的政策要求投保，有些團(tuán)體有專職人員負(fù)責(zé)與保險(xiǎn)公司聯(lián)系保險(xiǎn)事宜，有些團(tuán)體委托中介進(jìn)行投保，還有一些企業(yè)集團(tuán)通過自己投資的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行投保。
影響個(gè)人消費(fèi)者購買保險(xiǎn)的因素
文化因素-- 對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者的行為影響最為廣泛和深遠(yuǎn)的是文化因素。
社會(huì)因素--參照群體又稱為相關(guān)群體或榜樣群體，是指一種實(shí)際存在的或想象存在的，可以作為消費(fèi)者判斷其消費(fèi)行為的依據(jù)或楷模的群體。
一般影響消費(fèi)者行為的參照群體有：家庭、同學(xué)、同事、鄰居、親朋好友、社會(huì)集體、名人名家等。家庭對(duì)消費(fèi)行為有著直接的影響。
個(gè)人因素-- 年齡和生命周期階段、職業(yè)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、個(gè)性和自我概念、生活方式
心理因素-- 動(dòng)機(jī)、知覺、學(xué)習(xí)以及信念、態(tài)度
保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)
1、保險(xiǎn)費(fèi)--保險(xiǎn)費(fèi)是投保人為獲得經(jīng)濟(jì)保障而繳納給保險(xiǎn)人的費(fèi)用。保險(xiǎn)費(fèi)由純保險(xiǎn)費(fèi)和附加保險(xiǎn)費(fèi)構(gòu)成。
純保險(xiǎn)費(fèi)主要用于保險(xiǎn)賠付支出
附加保險(xiǎn)費(fèi)主要用于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)營業(yè)支出
2、保險(xiǎn)費(fèi)率--保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比例，保險(xiǎn)費(fèi)率又被稱為保險(xiǎn)價(jià)格，通常以每百元或每千元保險(xiǎn)金額應(yīng)繳的保險(xiǎn)費(fèi)來表示。保險(xiǎn)費(fèi)率主要由純費(fèi)率和附加費(fèi)率構(gòu)成。
純費(fèi)率又叫凈費(fèi)率，它是用來支付賠款或保險(xiǎn)金的費(fèi)率，其計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)險(xiǎn)種的不同而不同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是損失概率，人壽保險(xiǎn)純費(fèi)率計(jì)算的依據(jù)是利率和生命表。
附加費(fèi)率是附加保費(fèi)和保險(xiǎn)金額的比率。
保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)策略
保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)策略是指保險(xiǎn)公司在費(fèi)率制定過程中，為實(shí)現(xiàn)定價(jià)目標(biāo)而應(yīng)當(dāng)遵循的總體方針。
保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)策略可以分為三種：
成本驅(qū)動(dòng)定價(jià)策略、競爭對(duì)手驅(qū)動(dòng)定價(jià)策略、客戶驅(qū)動(dòng)定價(jià)策略。
成本驅(qū)動(dòng)定價(jià)策略可分為兩種：
成本加成定價(jià)策略、投資回報(bào)定價(jià)策略
客戶驅(qū)動(dòng)定價(jià)策略一般有三種方式：
心理定價(jià)策略、早期獲利價(jià)格策略、促銷定價(jià)策略
3．保險(xiǎn)營銷戰(zhàn)略與策略
（1）保險(xiǎn)營銷戰(zhàn)略
（2）保險(xiǎn)營銷策略
（3）保險(xiǎn)營銷支援系統(tǒng)
保險(xiǎn)營銷戰(zhàn)略
保險(xiǎn)營銷戰(zhàn)略是保險(xiǎn)營銷計(jì)劃的基礎(chǔ)，為保險(xiǎn)營銷活動(dòng)奠定了基礎(chǔ)。
保險(xiǎn)營銷戰(zhàn)略的核心內(nèi)容包括：目標(biāo)市場、營銷組合
保險(xiǎn)營銷戰(zhàn)略的執(zhí)行一般包括相互聯(lián)系的五項(xiàng)內(nèi)容：
保險(xiǎn)營銷方案的制定、保險(xiǎn)營銷組織的建立、保險(xiǎn)營銷決策和薪酬制度的建立、人力資源系統(tǒng)的開發(fā)、企業(yè)文化的建設(shè)
保險(xiǎn)營銷策略
1、產(chǎn)品戰(zhàn)略。保險(xiǎn)產(chǎn)品是保險(xiǎn)公司提供給客戶的各種服務(wù)形式和服務(wù)過程，通過保險(xiǎn)合同的形式，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，并提供從承保、防災(zāi)防損、風(fēng)險(xiǎn)咨詢到事故理賠等全過程的必要服務(wù)。 保險(xiǎn)公司可以從核心產(chǎn)品、有形產(chǎn)品、延伸產(chǎn)品三個(gè)方面考慮產(chǎn)品的開發(fā)與設(shè)計(jì)。產(chǎn)品組合策略，就是有關(guān)產(chǎn)品組合長度、寬度、深度和關(guān)聯(lián)性的可行舉措。核心產(chǎn)品的概念 P191
2、渠道策略。保險(xiǎn)營銷渠道是指保險(xiǎn)產(chǎn)品或服務(wù)從保險(xiǎn)公司向終端客戶轉(zhuǎn)移過程中所經(jīng)過的，由各中間環(huán)節(jié)聯(lián)結(jié)而成的路徑。這些中間環(huán)節(jié)包括保險(xiǎn)公司自設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)等。
3、定價(jià)策略。從保險(xiǎn)市場的實(shí)際來看，影響保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)的主要有以下幾個(gè)因素：定價(jià)目標(biāo)、成本、需求、市場競爭狀況、消費(fèi)者狀況、國家監(jiān)管要求。根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)不同，定價(jià)目標(biāo)可分為三種：利潤導(dǎo)向型定價(jià)目標(biāo)、銷售導(dǎo)向型定價(jià)目標(biāo)、競爭導(dǎo)向型定價(jià)目標(biāo)。
4、促銷策略。由于保險(xiǎn)產(chǎn)品自身具有的無形性、復(fù)雜性等特點(diǎn)，使得保險(xiǎn)產(chǎn)品的促銷也區(qū)別于一般商品促銷，具有以下特點(diǎn)：要使?jié)撛谛枨箫@性化；要使無形產(chǎn)品有形化；要使復(fù)雜產(chǎn)品簡單化；要弱化保費(fèi)支出對(duì)客戶的心理壓力；要努力消除促銷對(duì)象的抵制心理。
保險(xiǎn)營銷支援系統(tǒng)
營銷支援架構(gòu)是針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)與支援目標(biāo)，圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所必需的各種資源，把營銷支援系統(tǒng)中的各方面力量有效地組合到一起。對(duì)營銷支援系統(tǒng)可以作如下分類：
1.展業(yè)支援系統(tǒng)
2.專業(yè)支援系統(tǒng)
3.管理支援系統(tǒng)（P195）
4.技術(shù)支援系統(tǒng)
4．保險(xiǎn)營銷渠道
保險(xiǎn)營銷渠道是指保險(xiǎn)商品從保險(xiǎn)公司向保戶轉(zhuǎn)移過程中所經(jīng)過的途徑。
選擇適當(dāng)?shù)臓I銷渠道，不僅會(huì)減少保險(xiǎn)公司經(jīng)營費(fèi)用的支出，而且還會(huì)促成保險(xiǎn)商品的銷售。
（1）保險(xiǎn)營銷渠道的種類
（2）保險(xiǎn)營銷渠道的選擇
保險(xiǎn)營銷渠道的種類
1、保險(xiǎn)銷售渠道按照有無保險(xiǎn)中介參與可分為：
直接銷售渠道、間接銷售渠道。（與之相對(duì)應(yīng)的銷售方式就有直接銷售和間接銷售之分。）
直接銷售渠道（亦稱“直銷制”）是一種能夠使保險(xiǎn)公司和消費(fèi)者彼此進(jìn)行直接交易的銷售渠道。在直接銷售渠道中，保險(xiǎn)公司致力于直接與準(zhǔn)保戶而不是通過銷售中介來建立聯(lián)系。
直接銷售渠道的具體方法有：直銷人員銷售、直接郵寄銷售、電話銷售、網(wǎng)絡(luò)銷售。
間接銷售渠道（亦稱“中介制”）是指保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)營銷員等中介銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的方式。
間接銷售渠道的具體方法有：保險(xiǎn)代理人銷售、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人銷售。
目前，我國保險(xiǎn)市場上的代理人主要有專業(yè)保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)、兼業(yè)保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)營銷員三種類型。
保險(xiǎn)營銷渠道的選擇
保險(xiǎn)公司在選擇營銷渠道時(shí)需要考慮的最重要的因素，就是能否以最小的代價(jià)最有效地將保險(xiǎn)商品推銷出去。因此，保險(xiǎn)公司在評(píng)價(jià)保險(xiǎn)營銷渠道作出決策之時(shí)，要考慮保險(xiǎn)險(xiǎn)種、市場需求、企業(yè)自身?xiàng)l件等因素。
直接營銷渠道適合于新成立的、規(guī)模較小的保險(xiǎn)公司；
間接營銷渠道一般適合于規(guī)模較大、市場占有份額較高、營銷控制能力較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司。
保險(xiǎn)公司無論選擇哪種營銷渠道，都必須根據(jù)自身?xiàng)l件、保險(xiǎn)商品特性和保險(xiǎn)市場需求情況，對(duì)可供選擇的各種渠道的費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)和利潤進(jìn)行詳細(xì)的分析、評(píng)價(jià)和比較，只有這樣才能選擇出最有效的保險(xiǎn)營銷渠道。
三、關(guān)鍵名詞（一）
營銷：是指通過創(chuàng)造和交換產(chǎn)品和價(jià)值，從而使個(gè)人或群體滿足欲望和需要的社會(huì)和管理過程。
社會(huì)營銷觀念：組織的任務(wù)和目標(biāo)是確定目標(biāo)市場的需要、欲望和利益，并以保護(hù)和提高消費(fèi)者的社會(huì)福利的方式，比競爭者更有效地向目標(biāo)市場提供產(chǎn)品和服務(wù)。
市場細(xì)分：所謂市場細(xì)分，就是根據(jù)消費(fèi)者明顯不同的需求特征將整體市場劃分成若干個(gè)消費(fèi)者群的過程。
無差異營銷：是指不考慮各細(xì)分市場的差異性，而是將整個(gè)市場確定為目標(biāo)市場，公司圍繞著一種產(chǎn)品設(shè)計(jì)、一種營銷組合面向整個(gè)保險(xiǎn)市場。
差異性營銷：是指企業(yè)選擇整體市場中不同的細(xì)分市場為目標(biāo)市場，并針對(duì)每個(gè)目標(biāo)市場分別設(shè)計(jì)具體的產(chǎn)品及營銷組合方案，以滿足不同保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)需求。
集中性營銷：是指公司將自身所有營銷資源都集中于某一營銷組合，滿足整體市場中某一保險(xiǎn)消費(fèi)群體的產(chǎn)品及服務(wù)需求。
目標(biāo)市場：目標(biāo)市場是市場營銷的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，包括：市場細(xì)分（Segmenting）選擇目標(biāo)市場（Targeting）市場定位（Positioning）即實(shí)行“STP”營銷。
三、關(guān)鍵名詞（二）
差別定價(jià)（也稱“價(jià)格歧視”）∶是指企業(yè)按照兩種或兩種以上不反映成本費(fèi)用的比例差異的價(jià)格銷售某種產(chǎn)品或勞務(wù)。
核心產(chǎn)品：指消費(fèi)者購買某種產(chǎn)品時(shí)所追求的利益，即顧客的核心追求。
有形產(chǎn)品：指核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式，即向市場提供的實(shí)體和服務(wù)的形象。
附加產(chǎn)品：指顧客購買有形產(chǎn)品時(shí)所獲得的全部附加服務(wù)和利益，包括提供信貸、免費(fèi)送貨、安裝、售后服務(wù)等。
取脂定價(jià)策略（也稱“撇油定價(jià)策略”）∶是指企業(yè)在產(chǎn)品壽命周期的投人期或成長期，利用消費(fèi)者的求新、求奇心理，抓住激烈競爭尚未出現(xiàn)的有利時(shí)機(jī)，有目的的將價(jià)格定得很高，以便在短期內(nèi)獲取盡可能多的利潤，盡快收回投資的一種定價(jià)策略。
滲透定價(jià)策略（也稱“薄利多銷策略”）：是指企業(yè)在產(chǎn)品上市初期，利用消費(fèi)者求廉的消費(fèi)心理，有意將價(jià)格定得很低，使新產(chǎn)品以物美價(jià)廉的形象，吸引顧客，占領(lǐng)市場，以謀取遠(yuǎn)期的穩(wěn)定利潤。
滿意價(jià)格策略（也稱“平價(jià)銷售策略”）∶是介于取脂定價(jià)和滲透定價(jià)之間的一種定價(jià)策略。
三、關(guān)鍵名詞（三）
心理定價(jià)策略：是指針對(duì)消費(fèi)者的不同消費(fèi)心理，制定相應(yīng)的商品價(jià)格，以滿足不同類型消費(fèi)者的需求的策略。
折扣定價(jià)策略：是指通過減少一部分價(jià)格以爭取顧客的策略。
保險(xiǎn)營銷：是指以保險(xiǎn)產(chǎn)品為載體，以消費(fèi)者為導(dǎo)向，以滿足消費(fèi)者的需求為中心，運(yùn)用整體手段，將保險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移給消費(fèi)者，以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)的一系列活動(dòng)，包括保險(xiǎn)市場的調(diào)研，保險(xiǎn)產(chǎn)品的構(gòu)思、開發(fā)與設(shè)計(jì)，保險(xiǎn)費(fèi)率的合理厘定，保險(xiǎn)分銷渠道的選擇，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售及售后服務(wù)等一系列活動(dòng)。
專業(yè)支援系統(tǒng)：P195
管理支援系統(tǒng)：P195
笫十章 財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)分析了會(huì)計(jì)的定義與作用、會(huì)計(jì)核算的基本前提以及會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式。
第二節(jié)講述了會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、借貸記賬法以及會(huì)計(jì)核算的一般過程。
第三節(jié)闡述了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制要求，并重點(diǎn)分析了資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和利潤分配表；
第四節(jié)主要闡述財(cái)務(wù)管理的一般知識(shí)，并重點(diǎn)講解了保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)
1．會(huì)計(jì)的定義與功能
2．會(huì)計(jì)核算的基本前提
3．會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式
（二）會(huì)計(jì)核算的一般過程
1．會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
2．借貸記賬法
（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
1．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制要求
2．資產(chǎn)負(fù)債表
3．利潤表
4．現(xiàn)金流量表
5．利潤分配表
（四）財(cái)務(wù)管理
1．財(cái)務(wù)管理概述
2．保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理
1．會(huì)計(jì)的定義與功能
（1）會(huì)計(jì)的定義
會(huì)計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。
（2）會(huì)計(jì)的功能
會(huì)計(jì)具有核算與監(jiān)督兩大基本功能。
(3)會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)：
第一，會(huì)計(jì)核算主要以貨幣為計(jì)量單位反映各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況。
第二，會(huì)計(jì)核算具有完整性、連續(xù)性和系統(tǒng)性。
第三，會(huì)計(jì)核算要對(duì)各單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程進(jìn)行反映。
(4)會(huì)計(jì)監(jiān)督的特點(diǎn)：
第一，會(huì)計(jì)監(jiān)督主要通過貨幣計(jì)量來進(jìn)行；
第二，會(huì)計(jì)監(jiān)督要對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后的全過程監(jiān)督；
第三，會(huì)計(jì)監(jiān)督的目的是保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性。
2．會(huì)計(jì)核算的基本前提(重點(diǎn)）
會(huì)計(jì)核算的基本前提包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營、會(huì)計(jì)分期和貨幣計(jì)量四項(xiàng)。
（1）會(huì)計(jì)主體。會(huì)計(jì)主體又稱會(huì)計(jì)實(shí)體、會(huì)計(jì)個(gè)體，是指會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的特定單位或組織。
（2）持續(xù)經(jīng)營。持續(xù)經(jīng)營是指會(huì)計(jì)主體的經(jīng)營活動(dòng)在可預(yù)見的將來將延續(xù)下去，即在可預(yù)見的未來，該會(huì)計(jì)主體不會(huì)破產(chǎn)清算，所持有的資產(chǎn)將正常營運(yùn)，所承擔(dān)的債務(wù)將正常償還。
（3）會(huì)計(jì)分期。會(huì)計(jì)分期是指將一個(gè)會(huì)計(jì)主體持續(xù)的經(jīng)營活動(dòng)劃分為若干連續(xù)的長短相等的期間。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，會(huì)計(jì)期間可分為年度、半年度、一季度和月度。
（4）貨幣計(jì)量。貨幣計(jì)量是指在會(huì)計(jì)核算過程中，采用貨幣作為計(jì)量單位，計(jì)量、記錄和報(bào)告會(huì)計(jì)主體的經(jīng)營活動(dòng)。
3．會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式（重點(diǎn)）
（1）會(huì)計(jì)要素
企業(yè)的會(huì)計(jì)要素主要分為：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤六大類。（多選）
企業(yè)的會(huì)計(jì)要素主要分為反映財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)要素和反映經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)要素。
（2）會(huì)計(jì)等式
反映財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)要素
反映財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)要素包括：
資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益三項(xiàng)。
資產(chǎn)是指由于過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。
資產(chǎn)按其流動(dòng)性不同可以分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)。（P201）
流動(dòng)資產(chǎn)P201
負(fù)債是指過去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。
所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，其金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。
反映經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)要素
反映經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)要素包括：
收入、成本和費(fèi)用、利潤三項(xiàng)。
收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日�；顒�(dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。
費(fèi)用是指企業(yè)為銷售商品、提供勞務(wù)等日�；顒�(dòng)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出。
成本是指企業(yè)為提供勞務(wù)和產(chǎn)品而發(fā)生的各種耗費(fèi)。
利潤是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果，包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。
會(huì)計(jì)等式 （理解）
各會(huì)計(jì)要素的變化之間存在著數(shù)額相等的關(guān)系：企業(yè)有多少資產(chǎn)就有多少負(fù)債加所有者權(quán)益，在任何情況下資產(chǎn)與負(fù)債加所有者權(quán)益保持?jǐn)?shù)額相等的關(guān)系。如果用數(shù)學(xué)方程式來表示，即為：
資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益
資產(chǎn)與負(fù)債及所有者權(quán)益的恒等關(guān)系，是復(fù)式記賬法的理論基礎(chǔ)，也是編制資產(chǎn)負(fù)債表的依據(jù)。另外，負(fù)債加所有者權(quán)益與資產(chǎn)的具體項(xiàng)目并無一一對(duì)應(yīng)的直接關(guān)系，而是在整體上與企業(yè)總資產(chǎn)保持價(jià)值上的等量關(guān)系。如果考慮收入、費(fèi)用和利潤的因素，會(huì)計(jì)恒等式就演變?yōu)椋〝U(kuò)展的會(huì)計(jì)方程式）：
資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益＋（收入－費(fèi)用）
＝負(fù)債＋所有者權(quán)益＋利潤
1．會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
（1）會(huì)計(jì)科目設(shè)置的原則：
必須結(jié)合會(huì)計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)；必須符合經(jīng)濟(jì)管理的要求；將統(tǒng)一性與靈活性結(jié)合起來；名稱要簡單、明確，字義相符，通俗易懂；要保持相對(duì)穩(wěn)定性。
（2）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)常用會(huì)計(jì)科目。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益以及損益四個(gè)方面劃分了51個(gè)科目（見P206—207表），其中比較特殊的有7個(gè)。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)常用比較特殊的會(huì)計(jì)科目
1、應(yīng)收賬款。本科目核算保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)因提供勞務(wù)應(yīng)向接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)等。本科目下需設(shè)置“代墊費(fèi)用”和“墊付保費(fèi)”明細(xì)科目。
2、存出營業(yè)保證金。本科目核算保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)繳存的營業(yè)保證金。
3、應(yīng)付賬款。本科目核算保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)因購入商品、接受勞務(wù)等應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)等。本科目下需設(shè)置“代收保費(fèi)”明細(xì)科目。
4、其他應(yīng)付款。本科目核算保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)付、暫收其他單位和個(gè)人的除代收保費(fèi)之外的款項(xiàng)。本科目下需設(shè)置“協(xié)作業(yè)務(wù)費(fèi)用”明細(xì)科目。
5、主營業(yè)務(wù)收入。本科目核算保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事其主營業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入。
6、其他業(yè)務(wù)收入。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提供追償服務(wù)、教育服務(wù)等業(yè)務(wù)獲得的收入。
7、主營業(yè)務(wù)成本。本科目核算保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事主營業(yè)務(wù)而發(fā)生的實(shí)際成本。
2．借貸記賬法
借貸記賬法是以“借”“貸”作為記賬符號(hào)，記錄會(huì)計(jì)要素增減變動(dòng)情況的一種復(fù)式記賬法。
理論基礎(chǔ)：借貸記賬法的對(duì)象是會(huì)計(jì)要素的增減變動(dòng)過程及其結(jié)果，用公式表示即為：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益＋（收入－費(fèi)用）
在運(yùn)用借貸記賬法時(shí)，要求每一次記賬的借方、貸方金額是平衡的；一定時(shí)期賬戶的借方、貸方的金額是平衡的；所有賬戶的借方、貸方余額的合計(jì)數(shù)是平衡的。另外，方程式有關(guān)因素之間的關(guān)系是對(duì)立統(tǒng)一的，要求按相反方向記賬。
借貸記賬法是以“借”“貸”二字為記賬符號(hào)的。“借”“貸”表示的內(nèi)容應(yīng)該包括全部會(huì)計(jì)要素的增減變化，而不是僅從字面理解的記錄債權(quán)、債務(wù)。
賬戶結(jié)構(gòu)
借貸記賬法的基本賬戶結(jié)構(gòu)是：
每一個(gè)賬戶分為借方和貸方，賬戶的左方為“借方”，右方為“貸方”。
在賬戶的借方記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，稱為借記某科目；在賬戶的貸方記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，稱為貸記某科目。
用哪一方來登記增加額，用哪一方來登記減少額，這要根據(jù)賬戶反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和賬戶的性質(zhì)來確定。
不同性質(zhì)的賬戶，其結(jié)構(gòu)也是不同的，下面分五類來說明：
資產(chǎn)類賬戶、負(fù)債及所有者權(quán)益類賬戶、費(fèi)用成本類賬戶、收入類賬戶、利潤類賬戶。
資產(chǎn)類賬戶
結(jié)構(gòu)是：借方記錄資產(chǎn)的增加額，貸方記錄資產(chǎn)的減少額，期末余額在借方。由于資產(chǎn)的減少額不大可能大于它的期初余額與本期增加額之和，所以，賬戶如有余額，必定在借方。期末余額轉(zhuǎn)到下一期就成為期初余額。用公式表示：
資產(chǎn)類賬戶借方期末余額＝借方期初余額＋借方本期
發(fā)生額一貸方本期發(fā)生額
負(fù)債及所有者權(quán)益類賬戶
“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”決定了負(fù)債及所有者權(quán)益類賬戶的結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)類賬戶正好相反，貸方記錄負(fù)債及所有者權(quán)益的增加額，借方記錄負(fù)債及所有者權(quán)益的減少額；由于負(fù)債及所有者權(quán)益的增加額與期初余額之和，通常大于本期減少額，所以，期末余額在貸方。計(jì)算公式為：
負(fù)債及所有者權(quán)益類賬戶貸方期末余額＝
貸方期初余額＋貸方本期發(fā)生額－借方本期發(fā)生額
費(fèi)用成本類賬戶
費(fèi)用成本類賬戶的結(jié)構(gòu)
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中的各種耗費(fèi)，在抵消收入之前，可以視為瞬間資產(chǎn)，所以，其賬戶結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)類賬戶的結(jié)構(gòu)基本相同：借方記錄費(fèi)用成本的增加額，貸方記錄費(fèi)用成本轉(zhuǎn)入抵減收入（減少）的數(shù)額，借方記錄的費(fèi)用成本的增加額一般都要通過貸方轉(zhuǎn)出，所以賬戶通常沒有期末余額。
收入類賬戶和利潤類賬戶
收入類賬戶的結(jié)構(gòu)。
收入類賬戶的結(jié)構(gòu)則與負(fù)債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)基本相同，貸方記錄收入的增加額，借方記錄收入轉(zhuǎn)出（減少額）的數(shù)額，貸方記錄的收入增加額一般要通過借方轉(zhuǎn)出，通常沒有期末余額。
利潤的增減最終體現(xiàn)為所有者權(quán)益的變動(dòng)，因此利潤類賬戶的結(jié)構(gòu)與負(fù)債及所有者權(quán)益賬戶大致相同。
記賬規(guī)則
借貸記賬法的記賬規(guī)則為：有借必有貸，借貸必相等。實(shí)際運(yùn)用借貸記賬法的記賬規(guī)則去登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，一般按兩個(gè)步驟進(jìn)行：
首先，分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，確定所涉及的要素是增加還是減少；確定哪些要素增加，哪些要素減少等。
其次，根據(jù)上述分析，根據(jù)各賬戶結(jié)構(gòu)，確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)記入相關(guān)賬戶的借方或貸方，以及各賬戶應(yīng)記金額。
例如：P212表10-2
會(huì)計(jì)分錄
（重點(diǎn)在編制會(huì)計(jì)分錄。例子：P212-213）。
會(huì)計(jì)分錄是標(biāo)明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)借、應(yīng)貸賬戶的名稱及其金額的記錄。在實(shí)際工作中，這項(xiàng)工作是通過編制記賬憑證來完成的。
會(huì)計(jì)分錄的編制步驟包括：
1、分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的賬戶，并確定賬戶的性質(zhì)及其結(jié)構(gòu)；
2、分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)影響會(huì)計(jì)要素的變化，是增加還是減少；
3、將賬戶的性質(zhì)結(jié)構(gòu)與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)，確定應(yīng)記錄的賬戶方向；
4、確定金額
借貸記賬法的試算平衡
余額試算平衡公式：
全部賬戶借方余額合計(jì)＝全部賬戶貸方余額合計(jì)
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制要求（略）
（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制的基本要求。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定，編制和對(duì)外提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制的內(nèi)容和時(shí)間。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制的內(nèi)容：企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。
2．資產(chǎn)負(fù)債表
資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表，它是根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益，下同）之間的相互關(guān)系，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的順序，把企業(yè)一定時(shí)期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目予以適當(dāng)?shù)呐帕校?duì)日常工作中形成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行高度的濃縮整理后編制而成的。
（1）保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表的的特點(diǎn)。
（2）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)。（略）
保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表的的特點(diǎn)
1、資產(chǎn)方面，保險(xiǎn)公司的主要任務(wù)是合理管理和運(yùn)用保險(xiǎn)資金，所以在資產(chǎn)負(fù)債表中表現(xiàn)為存貨只有一些物料用品和低值易耗品，幾乎可以忽略不計(jì)，固定資產(chǎn)比例也比較低，而投資資產(chǎn)所占比例很高，形成了保險(xiǎn)公司的主要資產(chǎn)。在保險(xiǎn)公司的長期資產(chǎn)中，最有特點(diǎn)的是存出資本保證金，我國《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后，應(yīng)將其注冊(cè)資本的20％作為法定保證金。
2、負(fù)債方面，保險(xiǎn)公司除了一般企業(yè)共有的負(fù)債外，最主要的負(fù)債是各種責(zé)任準(zhǔn)備金，這些準(zhǔn)備金的數(shù)額可能比總資產(chǎn)的70％乃至80％還要高，對(duì)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和損益核算產(chǎn)生重大影響。一般企業(yè)負(fù)債的不確定性通常都很低，而保險(xiǎn)公司的負(fù)債則具有相當(dāng)大的不確定性，必須依靠精算人員的專業(yè)判斷和估測。
3．利潤表
利潤表是反映企業(yè)一定期間生產(chǎn)經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。
利潤表把一定期間的營業(yè)收入與其同一會(huì)計(jì)期間相關(guān)的營業(yè)費(fèi)用進(jìn)行配比，以計(jì)算出企業(yè)一定時(shí)期的凈利潤（或凈虧損），一般分為：一步式和多步式，我國目前采用的是多步式。
（1）保險(xiǎn)公司利潤表的特點(diǎn)。
（2）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)利潤表的特點(diǎn)。（略）
保險(xiǎn)公司利潤表的特點(diǎn)
1、收入方面。保險(xiǎn)公司的營業(yè)收入主要是辦理各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入，包括保費(fèi)收入、分保費(fèi)收入和追償款收入。除營業(yè)收入以外，還有投資收益和利息收入等。
2、成本和費(fèi)用方面。保險(xiǎn)公司的一個(gè)特點(diǎn)是直接成本和許多費(fèi)用都發(fā)生在收入之后，保險(xiǎn)產(chǎn)品的直接成本是賠款（財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）或者給付的保險(xiǎn)金（壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)），其發(fā)生具有明顯的不確定性，和一般企業(yè)形成鮮明對(duì)照。
3、利潤方面。保險(xiǎn)公司利潤主要由承保利潤和投資收益構(gòu)成，從歷史情況看，投資收益所占比重有增加的趨勢。
4．現(xiàn)金流量表
（1）現(xiàn)金流量表的特點(diǎn)
（2）保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量表的特點(diǎn)
（3）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流量表的特點(diǎn)（略）
現(xiàn)金流量表的特點(diǎn)
1、現(xiàn)金流量表反映的是公司在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)，現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的信息。
2、現(xiàn)金流量表所指的現(xiàn)金，是指公司庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)支取的存款，以及現(xiàn)金等價(jià)物。
3、現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分別反映。
4、現(xiàn)金流量表中的項(xiàng)目一般應(yīng)當(dāng)按該項(xiàng)目現(xiàn)金流入和流出的總額反映。
5、公司應(yīng)當(dāng)按直接法報(bào)告公司經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量。
保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量表的特點(diǎn)
1、“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”中的細(xì)目主要圍繞著保費(fèi)的收取和賠款、給付的支出來進(jìn)行排列，突出體現(xiàn)了保險(xiǎn)公司在實(shí)際經(jīng)營過程中經(jīng)營活動(dòng)資金流的主要來源和去向。
2、“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”中的細(xì)目主要根據(jù)保險(xiǎn)公司可以進(jìn)行投資的種類來進(jìn)行劃分。
3、“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”中的細(xì)目主要根據(jù)保險(xiǎn)公司在籌資過程中可能采取的不同方式進(jìn)行劃分。
5．利潤分配表
利潤分配表是反映企業(yè)在一定期間對(duì)實(shí)現(xiàn)凈利潤的分配或虧損彌補(bǔ)的報(bào)表，是利潤表的附表，說明利潤表上反映出的凈利潤的分配去向。通過利潤分配表，可以了解企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤的分配情況或虧損的彌補(bǔ)情況，了解利潤分配的構(gòu)成，以及年末未分配利潤的結(jié)余數(shù)。
（1）保險(xiǎn)公司利潤分配表特點(diǎn)
（2）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)利潤分配表特點(diǎn)（略）
保險(xiǎn)公司利潤分配表特點(diǎn)
1、根據(jù)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，應(yīng)按本年實(shí)現(xiàn)凈利潤的一定比例提取總準(zhǔn)備金，用于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，不得用于分紅、轉(zhuǎn)增資本。根據(jù)此要求，保險(xiǎn)公司的利潤分配表中“可供分配的利潤”項(xiàng)下較一般企業(yè)多出“提取總準(zhǔn)備金”的細(xì)目。見P232表
2、保險(xiǎn)公司利潤分配表的其他項(xiàng)目與一般企業(yè)的利潤分配表一致。
1．財(cái)務(wù)管理概述
（1）財(cái)務(wù)管理的定義。財(cái)務(wù)管理是有關(guān)資金的籌措、投放和分配的管理工作。
財(cái)務(wù)管理的對(duì)象是資金及其流轉(zhuǎn)
財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容是籌資、投資和股利分配
財(cái)務(wù)管理主要職能是決策、計(jì)劃和控制。
（2）財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。
第一，企業(yè)是盈利性組織，其出發(fā)點(diǎn)和歸宿是盈利。企業(yè)管理的目標(biāo)可以概括為：生存、發(fā)展和獲利。
第二，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)：股東財(cái)富的最大化或企業(yè)價(jià)值的最大化。
（3）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容主要包括：
投資項(xiàng)目、資本結(jié)構(gòu)、股利政策
（4）財(cái)務(wù)管理的職能（見下頁）
財(cái)務(wù)管理的職能（多選）
財(cái)務(wù)管理的職能分為：財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制。
第一，財(cái)務(wù)決策。財(cái)務(wù)決策過程包括以下四個(gè)階段：
情報(bào)活動(dòng)、設(shè)計(jì)活動(dòng)、抉擇活動(dòng)、審查活動(dòng)（多選）
（審查活動(dòng)是對(duì)過去的決策進(jìn)行評(píng)價(jià)）
第二，財(cái)務(wù)計(jì)劃。計(jì)劃指預(yù)先決定做什么、何時(shí)做、怎么做和誰去做。財(cái)務(wù)規(guī)劃是個(gè)過程，它通過調(diào)整經(jīng)營活動(dòng)的規(guī)模和水平，使企業(yè)的資金、未來可能取得的收益、未來發(fā)生的成本費(fèi)用相互協(xié)調(diào)，以保證實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。
財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要工具是：財(cái)務(wù)預(yù)測和本量利分析。
第三，財(cái)務(wù)控制。財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)計(jì)劃有密切聯(lián)系，計(jì)劃是控制的重要依據(jù)，控制是執(zhí)行計(jì)劃的手段，它們構(gòu)成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的循環(huán)。
2．保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理 （重點(diǎn)）
（1）保險(xiǎn)公司常見的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（多選）。
保險(xiǎn)公司主要面臨資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)／負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)三種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：
第一，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司持有的投資資產(chǎn)市值下跌或債權(quán)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。
第二，定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司在進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)未來的死亡率、投資收益、費(fèi)用、銷售、退保等因素使用不恰當(dāng)?shù)募僭O(shè)導(dǎo)致到期無法償付的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，資產(chǎn)／負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)／負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)是指公司所擁有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物不足以支付當(dāng)期的負(fù)債，致使公司必須提前變現(xiàn)投資資產(chǎn)或舉債，從而導(dǎo)致投資損失或成本上升。
（2）保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的主要特點(diǎn)。（略）
三、關(guān)鍵名詞（一）
會(huì)計(jì)要素：是對(duì)會(huì)計(jì)核算對(duì)象的基本分類，是確定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的依據(jù)，也是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。
資產(chǎn)：是指由于過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。
流動(dòng)資產(chǎn)：P201
長期投資：P201
固定資產(chǎn)：P201
無形資產(chǎn)：P201
負(fù)債：是指過去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。
所有者權(quán)益：是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，其金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。
收入：是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日�；顒�(dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。
三、關(guān)鍵名詞（二）
費(fèi)用：是指企業(yè)為銷售商品、提供勞務(wù)等日�；顒�(dòng)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出。
成本：是指企業(yè)為提供勞務(wù)和產(chǎn)品而發(fā)生的各種耗費(fèi)。
利潤：是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果，包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。
資產(chǎn)負(fù)債表：是反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表，它是根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益，下同）之間的相互關(guān)系，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的順序，把企業(yè)一定時(shí)期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目予以適當(dāng)?shù)呐帕校?duì)日常工作中形成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行高度的濃縮整理后編制而成的。
利潤表：是反映企業(yè)一定期間生產(chǎn)經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。
利潤分配表：是反映企業(yè)在一定期間對(duì)實(shí)現(xiàn)凈利潤的分配或虧損彌補(bǔ)的報(bào)表，是利潤表的附表，說明利潤表上反映出的凈利潤的分配去向。
財(cái)務(wù)管理：是有關(guān)資金的籌措、投放和分配的管理工作。
笫十一章 稅收基礎(chǔ)知識(shí)
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要
三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)介紹了稅收的目的、作用、稅收的制定原則、稅收的定義以及稅收的特征（即強(qiáng)制性、無償性和固定性）。
第二節(jié)主要介紹了稅制。內(nèi)容包括：稅制的基本要素，即納稅人、征稅對(duì)象、適用的稅率，稅制的其他要素，如計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、減稅免稅、附加和加成、違章處理等。
第三節(jié)著重介紹了我國現(xiàn)行的稅收體系。內(nèi)容包括按照課稅標(biāo)準(zhǔn)、稅種的隸屬關(guān)系、稅收與價(jià)格的關(guān)系、征稅對(duì)象的性質(zhì)等不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，以及我國現(xiàn)行的以流轉(zhuǎn)稅和所得稅為主體的稅收體系。
第四節(jié)是本章的重點(diǎn)，主要是關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)的相關(guān)稅種介紹。從納稅義務(wù)人、稅目和稅率、計(jì)稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠、應(yīng)納稅額的計(jì)算、征收管理六個(gè)方面分別介紹了營業(yè)稅、印花稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等五個(gè)稅種的稅收政策。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（－）稅收概述
1、稅收的定義
2．稅收的特征
（二）稅制要素
1、稅制的基本要素
2．稅制的其他要素
（三）稅收體系
1、稅收分類
2．我國現(xiàn)行稅收體系
（四）保險(xiǎn)企業(yè)相關(guān)稅收
1．營業(yè)稅
2．印花稅
3．企業(yè)所得稅
4．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅（略）
5．個(gè)人所得稅
1、稅收的定義
稅收是國家為實(shí)現(xiàn)其職能，憑借其政治權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制無償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種方式。
稅收首要目的就是取得收入來滿足國家的公共支出需要，這是因?yàn)閲衣男袨樯鐣?huì)生產(chǎn)和人民生活提供必要的外部條件，包括提供和平安定的社會(huì)環(huán)境、良好的社會(huì)秩序，舉辦公共事業(yè)，興建公共設(shè)施等主要職能需要稅收的財(cái)政支持。隨著國家職能的擴(kuò)大，又賦予稅收以促進(jìn)資源有效配置、調(diào)節(jié)收入分配、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)等功能，但為滿足社會(huì)公共支出需要而取得財(cái)政收入，仍然是稅收課征的基本目的。
制定國家稅收法律制度或政策時(shí)，必須依照整體上協(xié)調(diào)一致的基本準(zhǔn)則或指導(dǎo)思想，即確定稅收原則。
稅收原則為：財(cái)政原則、經(jīng)濟(jì)原則、社會(huì)原則。
2．稅收的特征（多選）
稅收的特征：強(qiáng)制性、無償性、固定性。
（1）強(qiáng)制性。表現(xiàn)在，稅收是通過國家法律的形式予以確定的，納稅人必須按照國家稅收法律制度的規(guī)定照章納稅，違反者要受到法律的制裁。
（2）無償性。稅收的無償性是指在納稅人繳納稅款時(shí)，國家不需要直接對(duì)具體納稅人付出任何代價(jià)。
（3）固定性。稅收的固定性是指國家在征稅之前，通過法律形式具體規(guī)定了征稅對(duì)象、納稅人、征收比例和征收辦法等，未經(jīng)法定程序批準(zhǔn)不得隨意更改。稅收的固定性實(shí)質(zhì)上是指對(duì)稅收課征有預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)具有相對(duì)穩(wěn)定性，可隨著社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)條件的變化而變化發(fā)展。
稅收三個(gè)特征之間的關(guān)系
三者關(guān)系：稅收的無償性決定著稅收的強(qiáng)制性，因?yàn)槿绻怯袃數(shù)模筒恍枰獜?qiáng)制征收。而稅收的強(qiáng)制性和無償性又要求稅收征收的固定性，如果可以隨意征收，就會(huì)侵犯現(xiàn)存的財(cái)產(chǎn)關(guān)系，使正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)元法維持下去，從而危及國家的穩(wěn)定和存在�？梢姡愂盏膹�(qiáng)制性、無償性和固定性是統(tǒng)一的。
違反稅法應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任包括：行政責(zé)任、刑事責(zé)任。
行政責(zé)任又分為行政處罰和行政處分兩種。其中，行政處分主要針對(duì)稅務(wù)人員的各類違法行為，而應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的違法行為主要包括各種違反稅務(wù)管理法規(guī)的行為。
行政處罰的措施有：
1、由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳偷稅、漏稅、欠稅、逃稅、騙稅、抗稅等違法行為所應(yīng)納的稅款；
2、加收滯納金；
3、罰款；
4、沒收非法所得。
在我國刑法中專門規(guī)定有危害稅收征管罪，實(shí)施相應(yīng)犯罪行為者依法應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任。
1、稅制的基本要素
基本要素：納稅人、征稅對(duì)象和稅率三個(gè)方面。
（1）納稅人。納稅人是納稅義務(wù)人的簡稱，是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的自然人和法人。納稅人是納稅主體，是稅款的直接承擔(dān)者，它與負(fù)稅人的區(qū)別在于負(fù)稅人是指最終負(fù)擔(dān)稅款的單位和個(gè)人。
（2）征稅對(duì)象。征稅對(duì)象又稱課稅對(duì)象，是征稅的客體，是稅法規(guī)定的征稅標(biāo)的物，即對(duì)什么課稅。征稅對(duì)象體現(xiàn)了各種稅在性質(zhì)上的差異，是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標(biāo)志。稅目是稅法規(guī)定的同一征稅對(duì)象范圍內(nèi)的具體項(xiàng)目。
（3）稅率（重點(diǎn)）。稅率是指稅額與征稅對(duì)象數(shù)額之間的法定比率，它是計(jì)算納稅人應(yīng)納稅額的尺度，體現(xiàn)著征稅的深度。稅率的高低直接關(guān)系到政府財(cái)政收入和納稅人的負(fù)擔(dān)程度，在一定程度上反映了政府集中配置資源與納稅人通過市場機(jī)制分散配置資源的數(shù)量結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)著政府的稅收政策。
稅率是稅收制度的中心環(huán)節(jié)。
稅率的基本形式
稅率的基本形式有比例稅率、累進(jìn)稅率、定額稅率三種。
比例稅率是指對(duì)同一征稅對(duì)象，不論數(shù)額多少，都按同一比例課征的稅率制度�；咎攸c(diǎn)是稅率不隨征稅對(duì)象數(shù)額的變動(dòng)而變動(dòng)，計(jì)算簡便，便于征收。比例稅率一般適用于對(duì)商品流轉(zhuǎn)額的征稅。
累進(jìn)稅率是指按征稅對(duì)象數(shù)額的大小劃分若干等級(jí)，不同等級(jí)規(guī)定高低不同的稅率，征稅對(duì)象數(shù)額越大，稅率越高；數(shù)額越小，稅率就越低�；咎攸c(diǎn)是稅率等級(jí)與征稅對(duì)象的數(shù)額同方向變動(dòng)，符含量能負(fù)擔(dān)的公平原則，但其計(jì)算較為復(fù)雜，累進(jìn)稅率一般適用于對(duì)所得和財(cái)產(chǎn)的課稅。累進(jìn)稅率按其累進(jìn)依據(jù)和累進(jìn)方式的不同，可以分為全額累進(jìn)稅率和超額累進(jìn)稅率兩種。
定額稅率又稱固定稅額，是指按照征稅對(duì)象的單位數(shù)量直接規(guī)定一定的稅額，而不是規(guī)定征收比例�；咎攸c(diǎn)是稅額與征稅對(duì)象的數(shù)量緊密聯(lián)系，而與其價(jià)值（價(jià)格）無關(guān)，適用于特殊的稅種，如我國的資源稅、車船使用稅等。
2．稅制的其他要素
（1）計(jì)稅依據(jù)。計(jì)稅依據(jù)是指根據(jù)征稅對(duì)象計(jì)算應(yīng)納稅款的數(shù)量依據(jù)，體現(xiàn)征稅對(duì)象量的規(guī)定性。
（2）納稅環(huán)節(jié)。納稅環(huán)節(jié)是稅法上規(guī)定的納稅人在征稅對(duì)象流轉(zhuǎn)過程中應(yīng)當(dāng)繳納稅款的環(huán)節(jié)。
（3）納稅期限。納稅期限是指納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納稅款的時(shí)限。納稅期限的確定，一般應(yīng)考慮納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、征稅對(duì)象的特殊性以及應(yīng)納稅額數(shù)量的大小等情況。
（4）減稅免稅。減稅是從應(yīng)征稅款中減征部分稅款。免稅是免征全部稅款。
（5）附加和加成。附加和加成是通過稅率的延伸增加納稅人負(fù)擔(dān)的特殊稅率形式。附加是在正稅之外附征一部分稅款。加成是在依率計(jì)征稅額的基礎(chǔ)上，再征收一定成數(shù)的稅款。
（6）違章處理。違章處理是稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)稅法規(guī)定對(duì)納稅人違反稅法的行為所采取的處罰措施，它體現(xiàn)了稅收的強(qiáng)制性，是維護(hù)稅法嚴(yán)肅性的重要手段。
納稅人的違章行為
納稅人的違章行為主要包括：
1、違反稅收征收管理法，即納稅人不按規(guī)定辦理稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、建立賬務(wù)、提供納稅資料、拒絕接受稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查等行為；
2、偷稅，即納稅人有意識(shí)地采取隱瞞、欺騙等手段不交或少交稅款的違法行為；
3、欠稅，即納稅人拖欠稅款，不按規(guī)定期限交納稅款的違章行為；
4、抗稅，即納稅人對(duì)抗國家稅法拒絕納稅的嚴(yán)重違法行為；
5、騙稅，即納稅人騙取國家稅款的違法行為，如假報(bào)出口騙取國家出口退稅款。
1、稅收分類（一）
（1）按課稅標(biāo)準(zhǔn)不同分為：從量稅、從價(jià)稅
從量稅是以征稅對(duì)象的數(shù)量、重量、容量或體積等實(shí)物計(jì)量單位為標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定固定稅額征收的稅種。
從價(jià)稅是以課稅對(duì)象的價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定稅率征收的稅種。
（2）按稅種的隸屬關(guān)系分為：中央稅、地方稅
中央稅是指屬于財(cái)政固定收入，由中央政府征收管理的稅種。
地方稅是指屬于地方固定收入，由地方政府征收管理的稅種。
（3）按稅收與價(jià)格的關(guān)系分為：價(jià)內(nèi)稅、價(jià)外稅
價(jià)內(nèi)稅與價(jià)外稅的劃分主要是針對(duì)商品課稅而言的。凡稅金包含在商品的價(jià)格之中，構(gòu)成價(jià)格組成部分的，稱為價(jià)內(nèi)稅。
凡稅金不包含在商品價(jià)格中，而作為價(jià)格之外附加的則稱為價(jià)外稅。
稅收分類（二）
（4）按征稅對(duì)象的性質(zhì)分為：
所得課稅、商品課稅、財(cái)產(chǎn)課稅、行為課稅
這是一種最重要、最常用的稅收分類方法。
所得課稅是指以納稅人的凈所得為課稅對(duì)象的稅收，一般包括:
個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅
商品課稅包括所有以商品為課稅對(duì)象的稅種，如:
增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅
財(cái)產(chǎn)課稅是以各種動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)為課稅對(duì)象的稅種，如:
財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅
行為課稅是以某種特定的行為為課稅對(duì)象的稅種，如:
印花稅、耕地占用稅
2．我國現(xiàn)行稅收體系
我國1994年的稅制改革，確立了現(xiàn)行的以流轉(zhuǎn)稅和所得稅為主體的多稅種、多層次、多環(huán)節(jié)的稅收體系，共包括24個(gè)稅種。
商品課稅包括:
增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅；
所得課稅包括:
企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、農(nóng)業(yè)稅（包括農(nóng)林特產(chǎn)稅）；
財(cái)產(chǎn)課稅包括:
房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅、契稅、遺產(chǎn)稅；
行為課稅包括:
車船使用稅、車船使用牌照稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、筵席稅、屠宰稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅；
其他課稅包括:土地增值稅、資源稅、證券交易稅、耕地占用稅。
1．營業(yè)稅
營業(yè)稅是對(duì)在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人按其取得的收入征收的一種稅。
（1）納稅義務(wù)人
（2）稅目和稅率
（3）計(jì)稅依據(jù)
（4）稅收優(yōu)惠
（5）應(yīng)納稅額的計(jì)算
（6）征收管理
納稅時(shí)間為納稅人收訖營業(yè)收入款項(xiàng)或者取得索取營業(yè)收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。
納稅義務(wù)人
營業(yè)稅的納稅人為在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人。
“境內(nèi)”是指實(shí)際稅收行政管理的區(qū)域。
“應(yīng)稅勞務(wù)”是指屬于交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)等屬于服務(wù)業(yè)稅目征收范圍的勞務(wù)。
保險(xiǎn)勞務(wù)，一是指境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)標(biāo)的物提供的保險(xiǎn)，不包括境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為出口貨物提供的保險(xiǎn)；二是指境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以在境內(nèi)的物品為標(biāo)的物所提供的保險(xiǎn)。
稅目和稅率
營業(yè)稅的稅目按照行業(yè)、類別的不同分別設(shè)置。
現(xiàn)行營業(yè)稅共設(shè)置了交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)等9個(gè)稅目。
按照行業(yè)、類別的不同分別采用不同的比例稅率。
金融保險(xiǎn)業(yè)是指專門辦理金融、保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，包括銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金等，統(tǒng)一執(zhí)行5％的稅率；
娛樂業(yè)最高20%的稅率。
計(jì)稅依據(jù)
營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)是營業(yè)額，即納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)向?qū)Ψ绞杖〉娜績r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。價(jià)外費(fèi)用包括向?qū)Ψ绞杖〉氖掷m(xù)費(fèi)、基金、集資費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。
對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的分出保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以全部保費(fèi)收入減去付給再保險(xiǎn)人的保費(fèi)后的余額為營業(yè)額。為了簡化手續(xù)，在實(shí)際征收過程中，可對(duì)原保險(xiǎn)人按其向投保人收取的保費(fèi)收入全額（即不扣除分保費(fèi)支出）征稅，對(duì)再保險(xiǎn)人取得的分保費(fèi)收入不再征收營業(yè)稅。
稅收優(yōu)惠
減稅、免稅的特殊規(guī)定：
保險(xiǎn)公司開展的1年期以上返還性人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入免征營業(yè)稅等。
返還性人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)期間在1年期以上（包括1年期），到期返還本利的普通人壽保險(xiǎn)、養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)。
應(yīng)納稅額的計(jì)算
納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)，按照營業(yè)額和規(guī)定的適用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。
計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額＝營業(yè)額×稅率
2．印花稅
印花稅是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書立、使用、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的單位和個(gè)人征收的一種稅。
印花稅是一種具有行為稅性質(zhì)的憑證，凡發(fā)生書立、使用、領(lǐng)受應(yīng)稅憑證的行為，就必須依照印花稅法的有關(guān)規(guī)定履行納稅義務(wù)。
（1）納稅義務(wù)人。
（2）稅目、稅率。印花稅的稅目，指印花稅法明確規(guī)定的應(yīng)當(dāng)納稅的項(xiàng)目，它具體劃定了印花稅的征稅范圍。印花稅共有13個(gè)稅目，分別適用比例稅率和定額稅率。
（3）計(jì)稅依據(jù)。印花稅的計(jì)稅依據(jù)大體可以分為兩類，一類是載有金額的合同憑證和資金賬本。另一類憑證是其他營業(yè)賬簿、權(quán)利、許可證照等應(yīng)稅憑證件數(shù)。
（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算。納稅人的應(yīng)納稅額，根據(jù)應(yīng)納稅憑證的性質(zhì)，分別按比例稅率或者定額稅率計(jì)算，其計(jì)算公式是：
應(yīng)納稅額＝應(yīng)稅憑證計(jì)稅金額（或應(yīng)稅憑證件數(shù)）×適用稅率
（5）稅收優(yōu)惠。規(guī)定了一些具體的減稅和免稅情形。
（6）征收管理。
3．企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅是對(duì)各類國內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。它是國家參與企業(yè)的利潤分配，調(diào)節(jié)企業(yè)盈利水平的一個(gè)重要稅種。
（1）納稅人。企業(yè)所得稅的納稅人指在中國境內(nèi)實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的各類企業(yè)和組織（不包括外商投資企業(yè)和外國企業(yè)），具體包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、股份制企業(yè)和經(jīng)過國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，依法注冊(cè)、登記的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等組織。
（2）征稅對(duì)象及范圍。企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是納稅人來源于中國境內(nèi)、境外的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得。
（3）計(jì)稅依據(jù)和稅率。企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額是納稅人每個(gè)納稅年度的收入總額減去準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額之后的余額。
企業(yè)所得稅實(shí)行統(tǒng)一的33％的比例稅率。對(duì)全年應(yīng)納稅所得額不超過3萬元的企業(yè)，所得稅稅率為18％；對(duì)全年應(yīng)納稅所得額超過3萬元不超過10萬元的企業(yè)，所得稅稅率為27％。
企業(yè)所得稅（二）
（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率
按期預(yù)繳稅額的計(jì)算公式為：
本期應(yīng)納稅額＝本期累計(jì)應(yīng)納稅所得額×適用稅率－上期累計(jì)已納稅額
年終匯算清繳稅額的計(jì)算公式為：
年終匯算清繳稅額＝全年應(yīng)納稅所得額×適用稅率－全年累計(jì)已納稅額
（5）保險(xiǎn)企業(yè)所得稅政策。
保險(xiǎn)企業(yè)按規(guī)定提取的未決賠款準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長期責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，準(zhǔn)予在稅前扣除。
5．個(gè)人所得稅
個(gè)人所得稅是以個(gè)人取得的各種所得為征稅對(duì)象而征收的一種稅。
我國的個(gè)人所得稅制度體現(xiàn)了以下幾個(gè)特點(diǎn)：實(shí)行分類課征制；實(shí)行定額與定率相結(jié)合的費(fèi)用扣除方法；以個(gè)人為計(jì)稅單位；計(jì)算簡便，計(jì)稅時(shí)間多樣化。
（1）納稅人
（2）征稅對(duì)象
（3）稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）稅收優(yōu)惠
個(gè)人所得稅（二）
（1）納稅人。個(gè)人所得稅以所得人為納稅人。具體包括兩類：
在中國境內(nèi)有住所，或者雖無住所但在中國境內(nèi)居住滿一年，從中國境內(nèi)、境外取得所得的個(gè)人，也就是有境內(nèi)、境外所得的中國居民；
在中國境內(nèi)無住所又不居住或無住所而在境內(nèi)居住不滿一年但從中國境內(nèi)取得所得的個(gè)人，也就是有境內(nèi)所得的非中國居民。
（2）征稅對(duì)象。征稅對(duì)象是屬于征稅范圍的各項(xiàng)個(gè)人所得，具體包括11個(gè)項(xiàng)目。
（3）稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算。工資、薪金所得適用5％～45％的9級(jí)超額累進(jìn)稅率，按每月收入定額扣除800元費(fèi)用，就其余額按適用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。其計(jì)算公式為：
全月應(yīng)納稅所得額＝全月工資、薪金收入－800元
全月應(yīng)納稅額＝全月應(yīng)納稅所得額×適用稅率－速算扣除數(shù)
個(gè)體工商業(yè)戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得，都適用5％～35％的5級(jí)超額累迸稅率。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得適用20％的比例稅率。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用20％的比例稅率。利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，適用20％的比例稅率。
個(gè)人所得稅（三）
（4）稅收優(yōu)惠。
《個(gè)人所得稅法》規(guī)定的主要免稅項(xiàng)目有：
國債和國家發(fā)行的金融債券利息；
福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金、保險(xiǎn)賠款；
企業(yè)和個(gè)人按照省級(jí)以上人民政府規(guī)定的比例提取并繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，免予征收個(gè)人所得稅，超過規(guī)定的比例繳付的部分計(jì)征個(gè)人所得稅；
個(gè)人領(lǐng)取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)，免予征收個(gè)人所得稅；
對(duì)個(gè)人取得的教育儲(chǔ)蓄存款利息所得以及國務(wù)院財(cái)政部門確定的其他專項(xiàng)儲(chǔ)蓄存款或者儲(chǔ)蓄性專項(xiàng)基金存款的利息所得，免征個(gè)人所得稅；
經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他免稅所得。
三、關(guān)鍵名詞（一）
稅收：是國家為實(shí)現(xiàn)其職能，憑借其政治權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制無償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種方式。
征稅對(duì)象：是征稅的客體，是稅法規(guī)定的征稅標(biāo)的物，即對(duì)什么課稅。
稅目：是稅法規(guī)定的同一征稅對(duì)象范圍內(nèi)的具體項(xiàng)目。
稅率：是指稅額與征稅對(duì)象數(shù)額之間的法定比率，它是計(jì)算納稅人應(yīng)納稅額的尺度，體現(xiàn)著征稅的深度。
營業(yè)稅：是對(duì)在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人按其取得的收入征收的一種稅。
印花稅：是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書立、使用、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的單位和個(gè)人征收的一種稅。
企業(yè)所得稅：是對(duì)各類國內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。
三、關(guān)鍵名詞（二）
商品課稅：包括所有以商品為課稅對(duì)象的稅種，如增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅等。
財(cái)產(chǎn)課稅：是以各種動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)為課稅對(duì)象的稅種，如一般財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅等。
行為課稅：是以某種特定的行為為課稅對(duì)象的稅種，如印花稅、耕地占用稅等。
還性人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：是指保險(xiǎn)期間在1年期以上（包括1年期），到期返還本利的普通人壽保險(xiǎn)、養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)。
長期責(zé)任準(zhǔn)備金：是指損益期在1年以上（不含1年）的長期工程險(xiǎn)、再保險(xiǎn)等按業(yè)務(wù)年度結(jié)算損益的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在未到結(jié)算損益年度期，按業(yè)務(wù)年度歷年累計(jì)營業(yè)收支差額全額提取的準(zhǔn)備金。
壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康責(zé)任準(zhǔn)備金：是指企業(yè)為對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)和長期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)承擔(dān)未來保險(xiǎn)責(zé)任，依據(jù)精算結(jié)果計(jì)算提取的準(zhǔn)備金。精算方法經(jīng)有關(guān)部門同意后，應(yīng)報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。
第十二章 金融基礎(chǔ)知識(shí)
一、主要內(nèi)容
二、知識(shí)點(diǎn)概要 三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)首先說明了貨幣與信用的定義，然后分析了貨幣市場和資本市場，最后闡述了金融工具和證券定價(jià)的具體內(nèi)容。
第二節(jié)把金融機(jī)構(gòu)分為銀行體系和非銀行金融機(jī)構(gòu)兩部分進(jìn)行分析，并對(duì)金融市場進(jìn)行分類，最后分析了金融市場的功能。
第三節(jié)重點(diǎn)論述了利率的含義與種類、利率的作用以及規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的方法。
第四節(jié)從外匯基本概念、外匯市場與匯率制度、匯率決定學(xué)說、匯率的作用與匯率風(fēng)險(xiǎn)等方面介紹了外匯與匯率。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（－）金融基本概念及范疇
1、貨幣與信用
2．貨幣市場與資本市場
3．金融工具
4．證券定價(jià)
（二）金融機(jī)構(gòu)和金融市場
1．銀行體系
2．非銀行金融機(jī)構(gòu)
3．金融市場的分類
4．金融市場的功能
（三）利息與利率
1．利率的含義與種類
2．利率的作用
3．利率風(fēng)險(xiǎn)
（四）外匯與匯率
1．外匯基本概念
2．外匯市場與匯率制度
3、匯率的決定（略）
4、匯率的作用與匯率風(fēng)險(xiǎn)
1、貨幣與信用
貨幣
(1)貨幣的定義。貨幣是普遍被接受的交易媒介和支付工具。
(2)貨幣的職能。貨幣具有四大基本職能，即價(jià)值尺度、流通手段、貨幣貯藏和支付手段。
(3)貨幣政策。貨幣政策是金融政策的一部分，是一國金融當(dāng)局制定和執(zhí)行的通過貨幣量和利率等中介指標(biāo)影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的手段。
貨幣政策的內(nèi)容：政策目標(biāo)；實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所運(yùn)用的政策工具；預(yù)期達(dá)到的政策效果。
信用
(1)信用的定義。信用這個(gè)范疇是指借貸行為。
(2)信用的內(nèi)容與形式。信用包括商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費(fèi)信用、國際信用等。
商業(yè)信用是工商企業(yè)以賒銷方式對(duì)購買商品的工商企業(yè)所提供的信用，它包括同時(shí)發(fā)生的買賣行為和借貸行為。
銀行信用是以金融機(jī)構(gòu)（主要是銀行和經(jīng)營類似銀行業(yè)務(wù)的其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）作為媒介；借貸的對(duì)象，直接就是貨幣形態(tài)的資本。
國家信用是以國家財(cái)政為主體，運(yùn)用信用的原則，動(dòng)員和分配資金的一種特殊的財(cái)政分配關(guān)系。即國家信用是指以國家為主體所發(fā)生的一種借貸關(guān)系，是國家以債務(wù)人身份或債權(quán)人身份，采用信用原則籌集和運(yùn)用財(cái)政資金的一種形式。
消費(fèi)信用是對(duì)消費(fèi)者個(gè)人提供的，用以滿足其消費(fèi)方面所需貨幣的信用。
國際信用體現(xiàn)在國與國之間的資本流動(dòng)。一般包括國外商業(yè)性借貸和國外直接投資。
2．貨幣市場與資本市場
金融體系由五個(gè)要素構(gòu)成P265
按照交易期限可以把金融市場劃分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場是交易期限在一年以內(nèi)的短期金融交易市場，其功能在于滿足交易者的資金流動(dòng)性需求。資本市場是交易期限在一年以上的長期金融交易市場，主要滿足工商企業(yè)的中長期投資需求和政府彌補(bǔ)財(cái)政赤字的資金需要。
（1）貨幣市場。貨幣市場是典型的以機(jī)構(gòu)投資人為主的融資市場，按照金融產(chǎn)品的不同可劃分為：票據(jù)貼現(xiàn)市場、銀行間拆借市場、短期債券市場、大額存單市場、回購市場等。
（2）資本市場。資本市場主要由股票市場和長期債券市場組成。
（3）初級(jí)市場和二級(jí)市場。初級(jí)市場和二級(jí)市場是針對(duì)金融市場功能劃分的兩個(gè)類型。初級(jí)市場是組織證券發(fā)行的市場，也成為實(shí)現(xiàn)融資的市場。二級(jí)市場也稱次級(jí)市場，是對(duì)已發(fā)行的證券進(jìn)行交易的市場。
3．金融工具
在金融市場上，人們通過買賣金融資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)著資金從盈余部門向赤字部門的轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)是幫助實(shí)現(xiàn)資本融通的工具。從這個(gè)意義上，金融資產(chǎn)稱為金融工具，也稱為金融產(chǎn)品。一些金融資產(chǎn)依附于股票、債券這樣一些金融產(chǎn)品，其價(jià)值變化主要取決于股票、債券的價(jià)值變化。這些金融工具我們稱為衍生金融工具，如期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等。
金融工具有四種分類：
（1）按期限長短劃分，有貨幣市場金融工具和資本市場金融工具。
（2）按發(fā)行機(jī)構(gòu)劃分，有直接融資工具和間接融資工具。
（3）按投資者是否掌握所投資產(chǎn)品的所有權(quán)劃分，可分為債權(quán)憑證與股權(quán)憑證。
（4）按金融工具的職能劃分，有股票、債券等投資籌資工具和期貨合約、期權(quán)合約等保值投機(jī)工具等。
（5）按是否原生劃分，有原生金融工具和衍生金融工具。
4．證券定價(jià)
（1）證券的定義。證券是指各類記載并代表了一定權(quán)利的法律憑證。它用以證明持有人有權(quán)依據(jù)其所持憑證記載的內(nèi)容取得應(yīng)有的權(quán)益。
（2）證券的票面要素:
第一，持有人，即證券為誰所有；
第二，證券的標(biāo)的物；
第三，標(biāo)的物的價(jià)值；
第四，權(quán)利。
（3）證券的分類。廣義的證券包括商品證券、貨幣證券和資本證券。狹義的證券即指資本證券。資本證券是證券的主要形式。
在日常生活中，人們通常把狹義的證券——資本證券直接稱為有價(jià)證券乃至證券。
1．銀行體系
（1）中央銀行。
中央銀行是特殊的金融管理機(jī)關(guān)，習(xí)慣上也稱貨幣當(dāng)局。中央銀行的職能主要是：發(fā)行銀行、國家銀行和銀行的銀行三大職能。
第一，發(fā)行銀行的職能。所謂發(fā)行銀行是指它擁有貨幣發(fā)行的特權(quán)，是全國惟一的貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)。
第二，國家銀行的職能。國家銀行，是指中央銀行代表圍家貫徹執(zhí)行財(cái)政金融政策，代理國家財(cái)政資金收付，向政府提供融資和代表國家參加國際金融組織，處理國際金融事務(wù)。具體職責(zé)有：代理國庫、向政府提供融資、保管外匯和黃金儲(chǔ)備、制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融管理法規(guī)。
第三，銀行的銀行的職能。銀行的銀行，是指中央銀行只與商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，充當(dāng)“最后貸款者”，并不直接與工商企業(yè)和居民發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系。具體職責(zé)有：保管各銀行的存款準(zhǔn)備金、對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款、主持全國各銀行間的票據(jù)交換和清算業(yè)務(wù)、外匯頭寸的拋補(bǔ)業(yè)務(wù)。
（2）商業(yè)銀行
商業(yè)銀行，也稱存款貨幣銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)、并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。
第一，商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)包括：吸收單位和居民個(gè)人的各種存款、發(fā)放各種貸款、為客戶創(chuàng)造支付手段、對(duì)個(gè)人和單位提供信托服務(wù)、代客戶保管有價(jià)證券和各種貴重物品、代客買賣有價(jià)證券、對(duì)公司和個(gè)人客戶提供財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)。
第二，商業(yè)銀行的三條基本銀行管理原則：安全性、流動(dòng)性、盈利性原則。
（3）專業(yè)銀行
專業(yè)銀行是指專門經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門性金融服務(wù)的銀行。主要有四種類型：
投資銀行：是專門對(duì)王商企業(yè)的辦理各項(xiàng)有關(guān)投資業(yè)務(wù)的銀行。它們的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)，是對(duì)企業(yè)股票、債券進(jìn)行投資，包銷工商業(yè)的股票和債券，參加各種企業(yè)的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，直接對(duì)企業(yè)進(jìn)行長期貸款等等。
開發(fā)銀行：是西方國家最主要的專業(yè)銀行之一，它是專門為開發(fā)經(jīng)濟(jì)和基本建設(shè)投資提供長期信貸的銀行。開發(fā)銀行可分為本圈性、區(qū)域性和國際性三種。
儲(chǔ)蓄銀行：是吸收居民貨幣積蓄和社會(huì)上小額閑置貨幣資金的信用機(jī)構(gòu)。其業(yè)務(wù)方式主要是憑存折辦理存取款手續(xù)。
其他專業(yè)銀行：除上述三種專業(yè)銀行外，西方國家還有其他下些專業(yè)銀行，它們以協(xié)助某一經(jīng)濟(jì)部門和行業(yè)的發(fā)展和資金融通為主要目標(biāo)。
2．非銀行金融機(jī)構(gòu)
（1）證券金融機(jī)構(gòu)
（2）保險(xiǎn)公司
（3）信托投資公司
（4）財(cái)務(wù)公司
（5）信用合作社
（6）儲(chǔ)金局
（7）租賃公司
（1）證券金融機(jī)構(gòu)
證券金融機(jī)構(gòu)是與證券交易有關(guān)的金融機(jī)構(gòu)，主要包括證券交易所、證券公司、證券經(jīng)紀(jì)人和證券商。
證券交易所：是買賣股票、公債、公司債券等有價(jià)證券的組織，它有固定的交易場所。
證券公司：是專門從事有關(guān)證券經(jīng)營及相關(guān)業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。
證券經(jīng)紀(jì)人：是在證券市場交易中充當(dāng)雙方的中介、收取傭金的商人。
證券商：是專門從事有價(jià)證券買賣業(yè)務(wù)的商號(hào)和商人。
（2）保險(xiǎn)公司
保險(xiǎn)公司：是把從保險(xiǎn)客戶那里收取的保險(xiǎn)費(fèi)集中起來，當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，根據(jù)合同約定予以賠償；或保險(xiǎn)期滿時(shí)，根據(jù)合同約定給付保險(xiǎn)金的公司。
其他非銀行金融機(jī)構(gòu)
（3）信托投資公司：是辦理各種信托業(yè)務(wù)的信用機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)非常廣泛，通常主要辦理信托存款、信托放款和投資、代理發(fā)行企業(yè)股票和國家債券、代理買賣和出租房地產(chǎn)、代管財(cái)產(chǎn)、辦理遺產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和代保管業(yè)務(wù)等。
（4）財(cái)務(wù)公司：是專營耐用品的租購或分期銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
（5）信用合作社：是吸收城鎮(zhèn)小手工業(yè)者或農(nóng)民為社員的一種信用組織，主要辦理社員的存放款業(yè)務(wù)，也運(yùn)用一部分資金投資于不動(dòng)產(chǎn)和政府公債。
（6）儲(chǔ)金局：泛指各種儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，這類機(jī)構(gòu)是以吸收居民小額存款為特征的，主要有兩種類型：儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)和郵政儲(chǔ)金局。
（7）租賃公司：是通過融物形式起融資作用的企業(yè)。租賃按其性質(zhì)可分為兩大類：金融租賃和經(jīng)營租賃。
3．金融市場的分類
（1）按期限劃分：
貨幣市場和資本市場
（2）按照金融交易的交割期限把金融市場劃分為：
現(xiàn)貨市場與期貨市場
（3）按金融交易的政治地理區(qū)域把金融市場劃分為：
國內(nèi)金融市場與國際金融市場
4．金融市場的功能
金融市場通過組織金融資產(chǎn)、金融產(chǎn)品的交易，可以發(fā)揮五個(gè)方面的功能：
（1）幫助實(shí)現(xiàn)資金在資金盈余部門和資金短缺部門之間的調(diào)劑，實(shí)現(xiàn)資源配置。
（2）實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
（3）確定價(jià)格。
（4）金融市場的存在可以幫助金融資產(chǎn)的持有者將資產(chǎn)售出、變現(xiàn)，從而發(fā)揮其提供流動(dòng)性的功能。
（5）降低交易的搜尋成本和信息成本
1．利率的含義與種類（一）
利率是一定時(shí)期內(nèi)利息額同貸出資本額的比率。利息有兩種計(jì)算方法：單利法和復(fù)利法。
利率按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可劃分為不同的種類：
（1）基準(zhǔn)利率和差別利率。基準(zhǔn)利率應(yīng)是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率，即這種利率發(fā)生變動(dòng)，其他利率也會(huì)相應(yīng)變動(dòng)。差別利率是銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)不同部門、不同期限、不同種類、不同用途和不同借貸能力的客戶的存貸款規(guī)定不同的利率。
（2）實(shí)際利率和名義利率。實(shí)際利率就是指物價(jià)水平不變，從而貨幣購買力不變條件下的利息率。名義利率是指包括補(bǔ)償通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)的利率。
*r＝（1＋I(xiàn)）（1＋p）－1
利率的種類 （二）
（3）固定利率與浮動(dòng)利率。固定利率是指在借貸期間不作調(diào)整的利率。浮動(dòng)利率是一種在借貸期內(nèi)可定期調(diào)整的利率。
（4）市場利率、官定利率、行業(yè)利率。市場利率是在市場機(jī)制下可以自由變動(dòng)的利率。官定利率是由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率。行業(yè)利率是由非政府部門的民間金融組織，如銀行公會(huì)等，為了維護(hù)公平競爭所確定的利率屬于行業(yè)自律性質(zhì)的利率。
（5）一般利率與優(yōu)惠利率。商業(yè)銀行優(yōu)惠利率是指低于一般貸款利率的利率。
（6）年率、月率、日率。年利率是以年為單位、月率是以月為單位、日率是以日為單位計(jì)算。
2．利率的作用
利率的作用是相當(dāng)廣泛的。利率具體從五個(gè)方面起作用：
（1）利潤。取得較高利潤是商品生產(chǎn)者生產(chǎn)與經(jīng)營的直接目標(biāo)。然而，利率的高低直接影響到利潤的多少。
（2）貨幣。當(dāng)利息率提高時(shí)，儲(chǔ)蓄增多，貨幣數(shù)量相對(duì)減少；反之，當(dāng)利率下降時(shí)，儲(chǔ)蓄減少，貨幣數(shù)量相對(duì)增加。
（3）工資與消費(fèi)。利率通過影響企業(yè)投資規(guī)模和基本建設(shè)規(guī)模、企業(yè)利潤狀況進(jìn)而影響就業(yè)狀況，從而影響工資和消費(fèi)基金水平。
（4）價(jià)格。利率的高低直接影響價(jià)格水平的高低。這是因?yàn)椋环矫尕泿帕康淖儎?dòng)將直接影響商品價(jià)格水平；另一方面，企業(yè)都把利息作為生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)算。
（5）證券。證券的價(jià)格和利率的變動(dòng)成反比。
3．利率風(fēng)險(xiǎn)（理解）
利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的波動(dòng)使資產(chǎn)價(jià)值或利息收入減少，或者是負(fù)債利息支出增加的可能性。
規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的幾種金融工程方法：
（1）利率調(diào)期。利率調(diào)期是交易雙方同意在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按照一個(gè)名義上的本金額相互支付以兩個(gè)不同基礎(chǔ)計(jì)算（相同幣種）的利息的協(xié)議。
（2）利率期權(quán)。利率期權(quán)是交－易雙方同意購買者擁有權(quán)利在未來特定時(shí)間，按照事先買賣雙方同意的利率，借入一筆名義貸款或存入一筆名義存款的協(xié)議。
（3）調(diào)期期權(quán)。調(diào)期期權(quán)的購買者有權(quán)利（但不是義務(wù)）按規(guī)定的利率，在某一特定日期或之前進(jìn)行利率調(diào)期。
1．外匯基本概念
外匯：是以外幣表示的資產(chǎn)，可用作國際間結(jié)算的支付手段，并能兌換成其他形式的外幣資產(chǎn)和支付手段。
外匯主要是以外幣表示的債權(quán)債務(wù)證明，也包括股票這類所有權(quán)證。此外，在一定的口徑中，黃金的集中儲(chǔ)備也視為外匯。
2．外匯市場與匯率制度
（1）外匯市場
（2）外匯市場的參與者
（3）匯率
（4）匯率制度
（1）外匯市場
外匯市場：進(jìn)行外匯交易的場所。
從組織形式看，國際上外匯市場的形式大體可以分為兩類：
1、是有固定交易場所的有形外匯市場，外匯交易者均按規(guī)定時(shí)間到交易場所進(jìn)行交易；
2、是沒有具體交易場所的無形市場，外匯交易完全由交易者通過電話、電報(bào)、電傳等通訊工具進(jìn)行。
（2）外匯市場的參與者
外匯市場的參與者有：
1、外匯銀行
2、外匯經(jīng)紀(jì)人
3、中央銀行
4、眾多的進(jìn)出口商
5、非貿(mào)易外匯供求者和外匯投機(jī)者
（3）匯率（重點(diǎn)）
匯率：是國與國之間貨幣折算的比率。有：直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法P284
直接標(biāo)價(jià)法：以一定基數(shù)的外國貨幣單位，相當(dāng)于多少本國貨幣單位來表示的方法。
間接標(biāo)價(jià)法：以一定數(shù)量的本國貨幣單位為基數(shù)，折合多少外國貨幣單位來表示的方法。
（學(xué)會(huì)具體實(shí)際運(yùn)用）
（4）匯率制度
匯率制度：是指各國普遍采用的確定本國貨幣與其他貨幣匯率的體系。
我國現(xiàn)行的匯率制度屬管理浮動(dòng)類型。
自2005年7月21日起，我國開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
4、匯率的作用與匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率是一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)杠桿，反作用于經(jīng)濟(jì)，對(duì)進(jìn)出口、物價(jià)、資本流動(dòng)和產(chǎn)出都有一定的影響。
（1）匯率與進(jìn)出口。本幣匯率下降，即本幣對(duì)外的幣值貶低，能起促進(jìn)出口、抑制進(jìn)日的作用；若本幣匯率上升，即本幣對(duì)外的幣值上升，則有利于進(jìn)口，不利于出口。但是，匯率變化能夠影響進(jìn)出口必須有一個(gè)必要而非充分的條件，即進(jìn)出曰需求有價(jià)格彈性——進(jìn)出口價(jià)格的變動(dòng)引起進(jìn)出口品需求的變動(dòng)。
（2）匯率與物價(jià)。從進(jìn)口消費(fèi)品和原材料來看，本幣貶值（或外幣匯率下降）要引起進(jìn)口商品在國內(nèi)價(jià)格上漲。至于它對(duì)物價(jià)總指數(shù)影響程度則取決于進(jìn)口商品和原材料在國民生產(chǎn)總值中所占的比重。反之，本幣升值，其他條件不變，進(jìn)口品的價(jià)格可能降低，從而起到抑制物價(jià)總水平的作用。
（3）匯率與資本流出入。匯率變動(dòng)對(duì)長期資本流動(dòng)的影響較小。短期資本流動(dòng)常常受到匯率的較大影響。當(dāng)存在本幣對(duì)外貶值的趨勢下，短期資本流動(dòng)會(huì)促使本幣進(jìn)一步貶值。反之，可能引發(fā)資本內(nèi)流，同時(shí)由于外匯紛紛轉(zhuǎn)兌本幣，外匯供過于求，會(huì)促使本幣匯率進(jìn)一步上升。
（4）匯率與產(chǎn)出和就業(yè)。當(dāng)匯率有利于刺激出口和抑制進(jìn)曰時(shí)，就會(huì)由于出口品和進(jìn)口替代品生產(chǎn)的增長而帶動(dòng)總的生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大和就業(yè)水平的提高。同時(shí)，由于生產(chǎn)出曰品和進(jìn)口替代品產(chǎn)業(yè)的利潤增長，甚至?xí)鹨粐a(chǎn)結(jié)構(gòu)的改變。反之，也亦成立。
（5）匯率風(fēng)險(xiǎn)主要有：進(jìn)出口貿(mào)易的匯率風(fēng)險(xiǎn)、外匯儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)、外債風(fēng)險(xiǎn)。
三、關(guān)鍵名詞（一）
貨幣：是普遍被接受的交易媒介和支付工具。
貨幣政策：是金融政策的一部分，是一國金融當(dāng)局制定和執(zhí)行的通過貨幣量和利率等中介指標(biāo)影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的手段。
國家信用：是指以國家為主體所發(fā)生的一種借貸關(guān)系，是國家以債務(wù)人身份或債權(quán)人身份，采用信用原則籌集和運(yùn)用財(cái)政資金的一種形式。
消費(fèi)信用：是對(duì)消費(fèi)者個(gè)人提供的，用以滿足其消費(fèi)方面所需貨幣的信用。
貨幣市場：是交易期限在1年以內(nèi)的短期金融交易市場，其功能在于滿足交易者的資金流動(dòng)性需求。
資本市場:是交易期限在1年以上的長期金融交易市場，主要滿足工商企業(yè)的中長期投資需求和政府彌補(bǔ)財(cái)政赤字的資金需要。
證券：是指各類記載并代表了一定權(quán)利的法律憑證。
資本證券:P269
三、關(guān)鍵名詞（二）
中央銀行：是特殊的金融管理機(jī)關(guān)，習(xí)慣上也稱貨幣當(dāng)局。
商業(yè)銀行：也稱存款貨幣銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)、并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。
專業(yè)銀行：是那些專門經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門性金融服務(wù)的銀行。
投資銀行：是專門對(duì)工商企業(yè)的、辦理各項(xiàng)有關(guān)投資業(yè)務(wù)的銀行。
開發(fā)銀行：是西方國家最主要的專業(yè)銀行之一，它是專門為開發(fā)經(jīng)濟(jì)和基本建設(shè)投資提供長期信貸的銀行。
儲(chǔ)蓄銀行：就是吸收居民貨幣積蓄和社會(huì)上小額閑置貨幣資金的信用機(jī)構(gòu)。
證券交易所：是買賣股票、公債、公司債券等有價(jià)證券的組織，它有固定的交易場所。
證券公司：是專門從事有關(guān)證券經(jīng)營及相關(guān)業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。
三、關(guān)鍵名詞（三）
保險(xiǎn)公司：是把從保險(xiǎn)客戶那里收取的保險(xiǎn)費(fèi)集中起來，當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，根據(jù)合同約定予以賠償；或保險(xiǎn)期滿時(shí)，根據(jù)合同約定給付保險(xiǎn)金的公司。
信托投資公司：是辦理各種信托業(yè)務(wù)的信用機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)非常廣泛，通常主要辦理信托存款、信托放款和投資、代理發(fā)行企業(yè)股票和圉家債券、代理買賣和出租房地產(chǎn)、代管財(cái)產(chǎn)、辦理遺產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和代保管業(yè)務(wù)等。
實(shí)際利率：就是指物價(jià)水平不變，從而貨幣購買力不變條件下的利息率。
名義利率：是指包括補(bǔ)償通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)的利率。
直接標(biāo)價(jià)法：以一定基數(shù)的外國貨幣單位，相當(dāng)于多少本國貨幣單位來表示的方法。
間接標(biāo)價(jià)法：以一定數(shù)量的本國貨幣單位為基數(shù)，折合多少外國貨幣單位來表示的方法。
笫十三章 法律基礎(chǔ)知識(shí)
一、主要內(nèi)容 二、知識(shí)點(diǎn)概要 三、關(guān)鍵名詞
一、主要內(nèi)容
第一節(jié)主要介紹了民法的基本原則（包括意思自治原則、平等原則、公平原則、誠實(shí)信用原則和公序良俗原則），民事主體制度，代理制度（代理權(quán)的授予、無權(quán)代理和表見代理），民事責(zé)任的概述（侵權(quán)責(zé)任和締約過失責(zé)任）。
第二節(jié)介紹了合同法的一般規(guī)定，合同的訂立及效力，合同的履行及違約責(zé)任，合同的變更、轉(zhuǎn)讓及終止，相關(guān)合同類型（包括委托合同、行紀(jì)合同和居間合同）。
第三節(jié)主要介紹了保險(xiǎn)法的概念及適用，保險(xiǎn)合同與相關(guān)責(zé)任（保險(xiǎn)合同概述、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的一般規(guī)定、人身保險(xiǎn)合同的一般規(guī)定和保險(xiǎn)合同相關(guān)各方的法律責(zé)任），保險(xiǎn)市場經(jīng)營與規(guī)范（保險(xiǎn)市場經(jīng)營主體的種類、保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)則的要求和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理）。
二、知識(shí)點(diǎn)概要
（－）民事法律制度
1．民法的一般規(guī)定
2．民事主體制度
3．代理制度
4．民事責(zé)任概述
（二）合同法概述
1．合同法的一般規(guī)定
2．合同的訂立及效力
3．合同的履行及違約責(zé)任
4. 合同的變更、轉(zhuǎn)讓及終止
5．相關(guān)合同類型
（三）保險(xiǎn)法概述
1．保險(xiǎn)法的概念及適用
2．保險(xiǎn)合同與相關(guān)責(zé)任
3．保險(xiǎn)市場經(jīng)營與規(guī)范
1．民法的一般規(guī)定
民法的基本原則是民事主體在從事民事活動(dòng)的過程中應(yīng)當(dāng)遵循的，它們是貫穿于整個(gè)民事立法、對(duì)各項(xiàng)民事法律制度和全部民法規(guī)范起統(tǒng)帥作用的基本準(zhǔn)則。
平等性是民法區(qū)別于其他法律部門的根本特點(diǎn)。我國《民法通則》第三條規(guī)定： “當(dāng)事人在民事活動(dòng)中的地位平等”；第四條規(guī)定：“民事活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、等價(jià)有償、誠實(shí)信用的原則”。
民法的基本原則表現(xiàn)在以下凡個(gè)方面：（多選）
（1）意思自治原則。其內(nèi)涵主要表現(xiàn)為賦予民事主體在法律規(guī)定的范圍內(nèi)廣泛的行為自由。
（2）平等原則。我國《民法通則》中明確規(guī)定當(dāng)事人在民事活動(dòng)中的地位平等，其實(shí)質(zhì)就是人格的平等。
（3）公平原則。這一原則要求以利益的均衡作為價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)來調(diào)整主體之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，要求民事主體本著公平的觀念實(shí)施民事行為。
（4）誠實(shí)信用原則。要求民事主體在從事民事活動(dòng)時(shí)應(yīng)該誠實(shí)、守信用，正當(dāng)行使權(quán)力和履行義務(wù)。
（5）公序良俗原則。這一原則體現(xiàn)了法律與道德之間互動(dòng)關(guān)系，要求民事主體在民事活動(dòng)中遵守公共秩序和善良風(fēng)俗，尊重社會(huì)公德，不損害社會(huì)公共利益。
2．民事主體制度
人與人之間由民法所規(guī)范的、以民事權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容的關(guān)系，就是民事法律關(guān)系。
民事法律關(guān)系包括主體、客體、內(nèi)容三個(gè)要素。
民事主體主要包括自然人、法人和其他組織三類。
在不同的民事主體中，主要應(yīng)當(dāng)明確法人的概念。按照我國《民法通則》第三十六條的規(guī)定： “法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。”
在責(zé)任承擔(dān)方面，法人的基本特征就在于法人是以其所有的財(cái)產(chǎn)為限對(duì)其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，這是指法人的對(duì)外責(zé)任。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員在履行其所屬公司所委派的職務(wù)時(shí)對(duì)他人造成損害的，與其有雇傭合同關(guān)系的機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)此承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
3．代理制度
（1）代理權(quán)的授予。一般情況下，代理人的代理權(quán)來自被代理人的授權(quán)行為，當(dāng)事人之間的這種代理關(guān)系被稱為委托代理或者意定代理。
委托代理權(quán)的權(quán)限范圍，由被代理人根據(jù)自身的需要，在授權(quán)時(shí)確定。如果授權(quán)委托的范圍不確定，要由被代理人與代理人一起向第三人承擔(dān)連帶責(zé)任。在代理制度中，法律禁止自己代理和雙方代理。
（2）無權(quán)代理和表見代理。
無權(quán)代理:是指沒有獲得代理權(quán)而以他人的名義為代理行為。我國民法中將超越代埋權(quán)以及代理權(quán)終止以后的行為，也視為無權(quán)代理。另外，法律為保護(hù)善意相對(duì)人的利益，特別賦予善意相對(duì)人以催告權(quán)和撤銷權(quán)。而那些明知無權(quán)代理的情況仍然與其為法律行為的惡意相對(duì)人則不能享有上述權(quán)利。
表見代理:是指行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后，以被代理人的名義訂立合同，相對(duì)人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效。
4．民事責(zé)任概述
民事責(zé)任是民事主體違反民事義務(wù)，依據(jù)民法的規(guī)定所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果。民事責(zé)任具有補(bǔ)償性和懲罰性。
依據(jù)行為人違反的民事義務(wù)性質(zhì)的不同，可以將民事責(zé)任劃分為違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任。
（1）侵權(quán)責(zé)任。行為人承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任需要符合一定的構(gòu)成要件，行為人的某一行為只有具備了法律規(guī)定的相關(guān)要件，才構(gòu)成侵權(quán)行為。
一般而言，行為人承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件有四個(gè)，即行為人實(shí)施了侵害行為、有損害事實(shí)的存在、侵害行為與損害之間具有因果關(guān)系以及行為人主觀上有過錯(cuò)。侵權(quán)行為法與商業(yè)保險(xiǎn)具有密切的聯(lián)系，尤其表現(xiàn)在責(zé)任保險(xiǎn)中。保險(xiǎn)公司的賠付只是在事實(shí)上起到了替代的損害補(bǔ)償機(jī)制的作用，但并沒有改變侵權(quán)案件的性質(zhì)。
（2）締約過失責(zé)任。締約過失責(zé)任，是指在合同訂立過程中，一方因違背其依據(jù)誠實(shí)信用原則所產(chǎn)生的義務(wù)，而致另一方信賴?yán)娴膿p失，并應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
1．合同法的一般規(guī)定
合同法屬于民法范疇。
合同法的基本原則包括：誠實(shí)信用原則、平等原則、合同自由原則、合同正義原則、鼓勵(lì)交易原則
合同法的體系:以合同法的原則、制度及規(guī)范為基本要素，以它們的有機(jī)結(jié)合為主要形式，使所有的合同法的原則、制度及規(guī)范都能充分發(fā)揮作用而構(gòu)成的合同法整體。
我國合同法由總則、分則和附則三部分構(gòu)成，共428個(gè)條文。
2．合同的訂立及效力
（1）合同的訂立
合同的訂立是指合同雙方在平等、自愿的基礎(chǔ)上，就合同的主要條款達(dá)成一致。
（2）合同的效力
合同的效力是指法律賦予依法成立的合同具有約束當(dāng)事人各方乃至第三人的強(qiáng)制力。
（1）合同的訂立
合同訂立的一般程序從法律上可以分為要約和承諾兩個(gè)階段。
合同的訂立是當(dāng)事人意思自治的結(jié)果；而合同的生效則是國家通過法律評(píng)價(jià)合同的表現(xiàn)，是法律認(rèn)可當(dāng)事人的意志的結(jié)果。
合同成立需要合同各方的締約人意思表示一致，這也是合同的成立要件。當(dāng)事人訂立合同，采取要約、承諾方式。
一般而言，承諾通知到達(dá)要約人時(shí)生效，承諾生效時(shí)合同成立。
合同一方當(dāng)事人的權(quán)利是在對(duì)方當(dāng)事人履行義務(wù)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的，因而應(yīng)當(dāng)注意查驗(yàn)對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、有無經(jīng)濟(jì)實(shí)力、有無履約的能力以及商業(yè)信譽(yù)如何、產(chǎn)品如何等。這是合同順利履行的基本保障。
（2）合同的效力
合同的有效要件包括：行為人具有相應(yīng)的民事行為能力；行為人的意思表示真實(shí)；合同內(nèi)容不違反法律弋行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定或者社會(huì)公共利益；合同標(biāo)的確定和可能。
無效合同，是指合同雖然已經(jīng)成立，但因其違反法律、行政法規(guī)或社會(huì)公共利益，被確認(rèn)為元效。
效力未定的合同，是指已經(jīng)成立的合同，因缺乏相應(yīng)的生效要件而不能發(fā)生法律效力，同時(shí)因其欠缺的并非合同生效的實(shí)質(zhì)性要件，可因其他事實(shí)的發(fā)生而使合同發(fā)生法律效力。
可變更或可撤銷的合同通常是當(dāng)事人的意思表示不真實(shí)的合同�？勺兏蚩沙蜂N的合同在被撤銷以前是有效的，是否撤銷由撤銷權(quán)人決定。因此，可變更或可撤銷的合同又稱為相對(duì)無效的合同。
無效的合同或者被撤銷的合同自始沒有法律約束力。合同無效、被撤銷或者終止的，不影響合同中獨(dú)立存在的有關(guān)解決爭議方式的條款的效力。
3．合同的履行及違約責(zé)任
（1）合同的履行:是指債務(wù)人全面、適當(dāng)?shù)赝瓿善浜贤x務(wù)，使債權(quán)人的合同債權(quán)得到完全實(shí)現(xiàn)。合同履行應(yīng)遵循全面履行原則和誠實(shí)信用原則。
（2）違約責(zé)任及其歸責(zé)原則
違約責(zé)任:如果當(dāng)事人不履行合中約定的義務(wù)，或者法律直接規(guī)定的義務(wù)，就可能導(dǎo)致違約并承擔(dān)違約責(zé)任。合同當(dāng)事人不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定而依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。
違約責(zé)任的歸責(zé)原則是確定當(dāng)事人承擔(dān)違約責(zé)任的條件和標(biāo)準(zhǔn)。在違約責(zé)任的歸責(zé)問題上，現(xiàn)行合同法是以嚴(yán)格責(zé)任為原則，以過錯(cuò)責(zé)任為補(bǔ)充在要求違約方承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)要遵循可預(yù)見性規(guī)則。
4、合同的變更、轉(zhuǎn)讓及終止
（1）合同的變更:是指在合同成立后，尚未履行或尚未完全履行以前，當(dāng)事人就合同的內(nèi)容達(dá)成修改和補(bǔ)充的協(xié)議。
（2）合同的轉(zhuǎn)讓:也就是合同設(shè)定的權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓，是指在不改變合同內(nèi)容和標(biāo)的的情況下，合同關(guān)系的主體變更。
（3）合同的權(quán)利義務(wù)終止:是指依法生效的合同，因具備法定情形和當(dāng)事人約定的情形，使得合同債權(quán)、債務(wù)歸于消滅。
（1）合同的變更
合同變更有廣義和狹義之分。
廣義的合同變更包括：合同內(nèi)容的變更和合同主體的變更；
狹義的合同變更只是合同內(nèi)容的變更，它是指合同成立以后，尚未履行或尚未完全履行以前，當(dāng)事人對(duì)合同內(nèi)容的變更。
（2）合同的轉(zhuǎn)讓
按照轉(zhuǎn)讓內(nèi)容的不同，可將合同轉(zhuǎn)讓分為合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓、合同債務(wù)移轉(zhuǎn)以及合同權(quán)利和義務(wù)的概括移轉(zhuǎn)。
1、合同權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，是指合同債權(quán)人通過協(xié)議將其債權(quán)全部或部分地轉(zhuǎn)讓給第三人的行為；
2、合同債務(wù)移轉(zhuǎn)，是指基于債權(quán)人、債務(wù)人與第三人之間達(dá)成的協(xié)議將債務(wù)移轉(zhuǎn)由第三人承擔(dān)；
3、合同權(quán)利和義務(wù)的概括轉(zhuǎn)移，是指原合同當(dāng)事人一方將其債權(quán)債務(wù)一并移轉(zhuǎn)給第三人，由第三人概括地接受這些債權(quán)債務(wù)。
（3）合同的權(quán)利義務(wù)終止
我國合同法第九十一條規(guī)定了合同權(quán)利義務(wù)終止的七種情形：
1、債務(wù)已經(jīng)按照約定履行；
2、合同解除；
3、債務(wù)相互抵消；
4、債務(wù)人依法將標(biāo)的物提存；
5、債權(quán)人免除債務(wù)；
6、債權(quán)債務(wù)同歸于一人；
7、法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定終止的其他情形。
5．相關(guān)合同類型
（1）委托合同
（2）行紀(jì)合同
（3）居間合同
（1）委托合同
委托合同又稱委任合同:是指雙方當(dāng)事人約定一方以他方的名義和費(fèi)用為他方處理事務(wù)的合同。
受托人的義務(wù)包括：辦理受托事務(wù)的義務(wù)、報(bào)告委托事務(wù)處理情況的義務(wù)交付財(cái)物和轉(zhuǎn)移權(quán)利的義務(wù)等。
委托人的主要義務(wù)則是支付費(fèi)用的義務(wù)、支付報(bào)酬的義務(wù)以及清償債務(wù)的義務(wù)等。
（2）行紀(jì)合同
行紀(jì)合同:是行紀(jì)人以自己的名義為委托人從事貿(mào)易活動(dòng)，委托人支付報(bào)酬的合同。
在行紀(jì)合同中，以自己名義辦理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人是行紀(jì)人，給付報(bào)酬的當(dāng)事人為委托人。
特征：
1、行紀(jì)合同中所指的事務(wù)為特定的，僅限于購銷、寄售等法律行為；
2、行紀(jì)人只能以自己的名義進(jìn)行活動(dòng)，因而其與第三人訂立的合同不能對(duì)委托人直接發(fā)生效力；
3、行紀(jì)合同是有償合同。
（3）居間合同
居間合同:是居間人向委托人報(bào)告訂立合同的機(jī)會(huì)或者提供訂立合同的媒介服務(wù)，委托人支付報(bào)酬的合同。
居間合同與委托合同、行紀(jì)合同都是一方接受他方委托為他方辦理一定事務(wù)的合同，都屬于提供服務(wù)的合同。
三者區(qū)別，主要表現(xiàn)在：
1、居間人僅為委托人提供訂約機(jī)會(huì)，并不參與委托人與第三人關(guān)系；
2、居間合同為有償合同，但居間人只有在有居間結(jié)果時(shí)才得請(qǐng)求報(bào)酬；
3、居間人沒有將處理事務(wù)的后果移交給委托人以及報(bào)告的義務(wù)。
1．保險(xiǎn)法的概念及適用
（1）保險(xiǎn)法的概念
（2）保險(xiǎn)法的構(gòu)成與適用范圍
（1）保險(xiǎn)法的概念
保險(xiǎn)法是以保險(xiǎn)關(guān)系為調(diào)整對(duì)象的一切法律規(guī)范的總稱。
這里所說的保險(xiǎn)關(guān)系是指當(dāng)事人之間依據(jù)保險(xiǎn)合同發(fā)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系和國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理過程中所發(fā)生的各種社會(huì)關(guān)系。
廣義的保險(xiǎn)法既包括保險(xiǎn)公法，也包括保險(xiǎn)私法；
狹義的保險(xiǎn)法只是指保險(xiǎn)私法。
保險(xiǎn)公法主要指保險(xiǎn)業(yè)法和社會(huì)保險(xiǎn)法，保險(xiǎn)私法主要是指保險(xiǎn)合同法和保險(xiǎn)特別法。
（2）保險(xiǎn)法的構(gòu)成與適用范圍
保險(xiǎn)法是調(diào)整保險(xiǎn)關(guān)系的各種法律規(guī)范的總稱。
構(gòu)成保險(xiǎn)法的法律有：
1、保險(xiǎn)合同法（保險(xiǎn)合同法是保險(xiǎn)法的核心內(nèi)容。它是關(guān)于保險(xiǎn)關(guān)系雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范）
2、保險(xiǎn)業(yè)法（調(diào)整保險(xiǎn)監(jiān)管關(guān)系、規(guī)范保險(xiǎn)人經(jīng)營行為的法律規(guī)范）
3、保險(xiǎn)特別法（保險(xiǎn)特別法是相對(duì)于保險(xiǎn)合同法而言的，是指保險(xiǎn)合同法以外、具有商法性質(zhì)的、規(guī)范某一險(xiǎn)種保險(xiǎn)關(guān)系的法律和法規(guī)）。
保險(xiǎn)法的適用范圍，是指保險(xiǎn)法的效力范圍，即保險(xiǎn)法在什么時(shí)間、什么地方、對(duì)哪些人有效。
保險(xiǎn)法的適用范圍具體可以分為（多選）：時(shí)間效力、空間效力、對(duì)人的效力三個(gè)方面。
保險(xiǎn)法的時(shí)間效力包括（多選）：保險(xiǎn)法的生效日期、失效日期以及保險(xiǎn)法的溯及力等內(nèi)容
2．保險(xiǎn)合同與相關(guān)責(zé)任
（1）保險(xiǎn)合同概述
（2）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的一般規(guī)定
（3）人身保險(xiǎn)合同的一般規(guī)定
（4）保險(xiǎn)合同相關(guān)各方的法律責(zé)任
（1）保險(xiǎn)合同概述
保險(xiǎn)合同理解為是指投保人支付規(guī)定的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)承保標(biāo)的因保險(xiǎn)事故所造成的損失，在保險(xiǎn)金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，或者在合同約定期限屆滿時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金義務(wù)的協(xié)議。
保險(xiǎn)合同的要素，通常包括：合同的主體、客體及保險(xiǎn)合同的內(nèi)容三個(gè)方面。
保險(xiǎn)合同主體：是指保險(xiǎn)合同的參加者或當(dāng)事人，是保險(xiǎn)合同不可缺少的要素之一；
保險(xiǎn)合同客體：是指保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)指向的對(duì)象；
保險(xiǎn)合同內(nèi)容：是保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容是依照預(yù)先擬定的保險(xiǎn)條款訂立的。一旦發(fā)生糾紛，保險(xiǎn)條款就成為解決糾紛的基本依據(jù)。
（2）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的一般規(guī)定
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同包括以財(cái)產(chǎn)和利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的各種保險(xiǎn)合同：它是指保險(xiǎn)人按照約定，對(duì)被保險(xiǎn)人因自然災(zāi)害、意外事故而遭受的經(jīng)濟(jì)損失或者依法應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任負(fù)賠償責(zé)任，而由投保人繳付保險(xiǎn)費(fèi)的合同。（以《保險(xiǎn)法》23條為準(zhǔn)。）
1、保險(xiǎn)標(biāo)的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的，是投保人予以投保而尋求保險(xiǎn)保障的對(duì)象，也是保險(xiǎn)人同意承保并負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的目標(biāo)。
2、保險(xiǎn)金額。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額是投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際投保金額，也是保險(xiǎn)人計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)和承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額。
3、合同當(dāng)事人的義務(wù)。投保人的義務(wù)包括交納保險(xiǎn)費(fèi)，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的的安全，在保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度增加時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人，危險(xiǎn)發(fā)生的通知義務(wù)及防止或者減少損失，以及提供有關(guān)證明、資料和單證。另外，進(jìn)行防災(zāi)防損工作也是保險(xiǎn)人的重要義務(wù)。
4、代位求償。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)代位求償權(quán)是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)人賠償被保險(xiǎn)人損失后所取得的、被保險(xiǎn)人享有的依法向負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。代位權(quán)可以分為代位求償權(quán)和物上代位權(quán)。實(shí)踐中，保險(xiǎn)人在支付賠款的同時(shí)，往往要求被保險(xiǎn)人簽發(fā)賠款收據(jù)和權(quán)益轉(zhuǎn)讓書。權(quán)益轉(zhuǎn)讓書能起到確認(rèn)賠償金額和賠付時(shí)間，以及保險(xiǎn)人取得代位求償權(quán)的時(shí)間和保險(xiǎn)人通過向第三人求償所能獲得的最高賠償額的作用
（3）人身保險(xiǎn)合同的一般規(guī)定
人身保險(xiǎn)合同：以人的生命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，它是指保險(xiǎn)人依據(jù)被保險(xiǎn)人的年齡、健康狀況，按照規(guī)定向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)，于被保險(xiǎn)人患病、死亡、傷殘或者保險(xiǎn)期限屆滿時(shí)，向被保險(xiǎn)人或者受益人支付賠償金或保險(xiǎn)金的合同。與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同相比，很多人身保險(xiǎn)合同的有效期都比較長，且在合同中不存在代位求償權(quán)。
1、主要條款有：不可抗辯條款、不喪失價(jià)值條款、寬限期條款、復(fù)效條款、年齡誤告條款、自殺條款、戰(zhàn)爭條款。
2、受益人的相關(guān)規(guī)定：人身保險(xiǎn)合同中的受益人，是指在人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人和投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。受益人并非保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，其僅享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，而不負(fù)交付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。受益人的資格，一般并無限制，法人、自然人都可充任。投保人或被保險(xiǎn)人既可以在訂立合同時(shí)就確定受益人，也可以在合同成立后指定受益人。對(duì)所指定的受益人，無須事先征得其本人或保險(xiǎn)人的同意，只需在保險(xiǎn)單上注明。投保人或被保險(xiǎn)人以合同或遺囑變更受益人的，非經(jīng)通知不得對(duì)抗保險(xiǎn)人。
受益人的受益權(quán)只有在保險(xiǎn)事故發(fā)生后才能具體實(shí)現(xiàn)，轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的財(cái)產(chǎn)權(quán)。在保險(xiǎn)事故發(fā)生前，受益人只具有期待權(quán)。受益權(quán)的行使須以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)受益人尚生存為前提。受益權(quán)是可以撤銷和轉(zhuǎn)讓的。
（4）保險(xiǎn)合同相關(guān)各方的法律責(zé)任
1、保險(xiǎn)人的義務(wù)及法律責(zé)任：保險(xiǎn)合同成立后，保險(xiǎn)人的主要義務(wù)是在發(fā)生約定的保險(xiǎn)事故時(shí)，賠償保險(xiǎn)事故給被保險(xiǎn)人造成的實(shí)際損失或約定的保險(xiǎn)金。為了維護(hù)被保險(xiǎn)人和受益人的利益，保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同存續(xù)期間還應(yīng)承擔(dān)通知義務(wù)等。保險(xiǎn)人不履行其合同義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。保險(xiǎn)事故發(fā)生以后，投保人或受益人根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定向保險(xiǎn)人提出賠償或支付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)及時(shí)履行賠償或給付義務(wù)，在對(duì)有關(guān)情況調(diào)查屬實(shí)后，在一定期間內(nèi)予以賠付。
盡管發(fā)生與保險(xiǎn)人與投保人之間的法律關(guān)系的性質(zhì)為合同關(guān)系，但在保險(xiǎn)合同訂立或者履行過程中，保險(xiǎn)人有可能惡意侵犯投保人的利益，或者惡意侵犯第三人的合法權(quán)益。因此，保險(xiǎn)人也可能因此承擔(dān)締約過失責(zé)任及侵權(quán)責(zé)任。締約過失責(zé)任是指在合同訂立過程中，一方因違背其依據(jù)誠實(shí)信用原則所應(yīng)負(fù)的義務(wù)，而致另一方的信賴?yán)媸軗p失所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。
2、投保人的義務(wù)及法律責(zé)任：違反交納保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的責(zé)任（按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，如果投保人不予支付其余保險(xiǎn)費(fèi)，其法律后果是保險(xiǎn)合同的中止）；違反維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全義務(wù)的后果；違反危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的后果；違反出險(xiǎn)通知義務(wù)的后果；違反出險(xiǎn)施救義務(wù)的后果。
3．保險(xiǎn)市場經(jīng)營與規(guī)范
（1）保險(xiǎn)市場經(jīng)營主體的種類
（2）保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)則的要求
（3）保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理
（1）保險(xiǎn)市場經(jīng)營主體的種類
保險(xiǎn)法所調(diào)整的保險(xiǎn)市場主體主要包括各類保險(xiǎn)組織及保險(xiǎn)市場輔助人。
保險(xiǎn)市場輔助人是指與保險(xiǎn)合同的訂立或履行具有一定輔助關(guān)系的人，如保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)公估人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人等。
對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管主要有兩個(gè)方面： 執(zhí)業(yè)管理、法律責(zé)任。
（2）保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)則的要求
1、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營規(guī)則。保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營管理，是指同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
2、保險(xiǎn)公司償付能力規(guī)則。償付能力是指保險(xiǎn)公司償付其到期債務(wù)的能力。從保險(xiǎn)監(jiān)管的角度看，保險(xiǎn)公司的償付能力分兩種：即實(shí)際償付能力與最低償付能力。為保證保險(xiǎn)公司的償付能力，法律上規(guī)定了保險(xiǎn)公司的最低資本限額、保險(xiǎn)保證金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)公積金、保險(xiǎn)保障基金等；同時(shí)，規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)的法定最低償付能力額度，以確保保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的最低限額。
3、保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)則。我國《保險(xiǎn)法》根據(jù)我國保險(xiǎn)市場的現(xiàn)狀，規(guī)定保險(xiǎn)公司可以通過銀行存款、購買政府債券、金融債券以及圉務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式來使用保險(xiǎn)資金，但不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，也不得向保險(xiǎn)業(yè)以外的企業(yè)投資。保險(xiǎn)資金運(yùn)用也要求符合安全性、盈利性、流動(dòng)性、公共性等原則。
4、保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)則。我國《保險(xiǎn)法》第九十九條規(guī)定：“經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍”。
5、保險(xiǎn)公司競爭行為規(guī)則。保險(xiǎn)業(yè)之間的競爭行為應(yīng)當(dāng)遵循反不正當(dāng)競爭法和反壟斷法的規(guī)定，我國《反不正當(dāng)競爭法》中所規(guī)范的經(jīng)營者包括從事商品經(jīng)營或者營利性服務(wù)的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人。保險(xiǎn)企業(yè)之間的競爭也應(yīng)受該法的約束。
6、保險(xiǎn)公司員工行為規(guī)則。
（3）保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理
一個(gè)國家的保險(xiǎn)監(jiān)管制度通常由兩部分組成：一是國家通過制定有關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)，對(duì)本國保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)與管理。二是國家專司保險(xiǎn)監(jiān)管職能的機(jī)構(gòu)依據(jù)法律或行政授權(quán)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行行政管理，以保證保險(xiǎn)法規(guī)的貫徹執(zhí)行。
1、保險(xiǎn)條款和費(fèi)率監(jiān)管。國家對(duì)保險(xiǎn)條款與費(fèi)率進(jìn)行監(jiān)管的主要方式是基本保險(xiǎn)條款的制定及費(fèi)率的厘定。保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率是由保險(xiǎn)公司自行擬訂的，但應(yīng)當(dāng)報(bào)金融監(jiān)督管理部門備案。中國保監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)備的條款和費(fèi)率自收到備案申請(qǐng)文件之日起30日內(nèi)未提出異議的，保險(xiǎn)公司可以使用該條款和費(fèi)率。
2、保險(xiǎn)公司的整頓和接管。對(duì)保險(xiǎn)公司的整頓，是指保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)經(jīng)營管理不善或存在其他問題的保險(xiǎn)公司，通過整頓措施促使其改善經(jīng)營狀況，預(yù)防公司破產(chǎn)而進(jìn)行的一系列行為。對(duì)保險(xiǎn)公司的整頓權(quán)由整頓組織行使。整頓組織的主要職權(quán)是監(jiān)督保險(xiǎn)公司的日常業(yè)務(wù)，包括簽發(fā)保險(xiǎn)單的訂立合同行為，也包括收取保險(xiǎn)費(fèi)、賠償或給付保險(xiǎn)金的履行合同行為，均有權(quán)監(jiān)管。接管是比整頓更為嚴(yán)格的監(jiān)管措施，其前提條件是保險(xiǎn)公司違反保險(xiǎn)法規(guī)定，損害社會(huì)公共利益，可能嚴(yán)重危及或已經(jīng)危及保險(xiǎn)公司的償付能力，在這種情況下才可對(duì)其實(shí)行接管。
3、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)監(jiān)管。《保險(xiǎn)法》中規(guī)定了保險(xiǎn)公司月營業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度和年度報(bào)告制度。
三、關(guān)鍵名詞（一）
無權(quán)代理：是指沒有獲得代理權(quán)而以他人的名義為代理行為。
表見代理：是指行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后，以被代理人的名義訂立合同，相對(duì)人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效。
民事責(zé)任：是民事主體違反民事義務(wù)，依據(jù)民法的規(guī)定所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果。
締約過失責(zé)任：是指在合同訂立過程中，一方因違背其依據(jù)誠實(shí)信用原則所產(chǎn)生的義務(wù)，而致另一方信賴?yán)娴膿p失，并應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
合同的訂立：是指合同雙方在平等、自愿的基礎(chǔ)上，就合同的主要條款達(dá)成一致。
要約：是希望和他人訂立合同的意思表示，發(fā)出要約的一方為要約人，接受要約的一方為受要約人。
承諾：是指受要約人作出的同意要約以成立合同的意思表示。
無效合同：是指合同雖然已經(jīng)成立，但因其違反法律、行政法規(guī)或社會(huì)公共利益，被確認(rèn)為無效。
三、關(guān)鍵名詞（二）
效力未定的合同：是指已經(jīng)成立的合同，因缺乏相應(yīng)的生效要件而不能發(fā)生法律效力，同時(shí)因其欠缺的并非合同生效的實(shí)質(zhì)性要件，可因其他事實(shí)的發(fā)生而使合同發(fā)生法律效力。
違約責(zé)任：是指合同當(dāng)事人不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定而依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。
合同主體的變更：是指以新的合同主體取代原合同關(guān)系中的主體，即合同中的債權(quán)人或債務(wù)人發(fā)生變更，但合同內(nèi)容沒有發(fā)生變化。
狹義的合同變更：是指合同成立以后，尚未履行或尚未完全履行以前，當(dāng)事人對(duì)合同內(nèi)容的變更。
行紀(jì)合同：是行紀(jì)人以自己的名義為委托人從事貿(mào)易活動(dòng)，委托人支付報(bào)酬的合同。
居間合同：是居間人向委托人報(bào)告訂立合同的機(jī)會(huì)或者提供訂立合同的媒介服務(wù)，委托人支付報(bào)酬的合同。
三、關(guān)鍵名詞（三）
保險(xiǎn)法：是以保險(xiǎn)關(guān)系為調(diào)整對(duì)象的一切法律規(guī)范的總稱。
保險(xiǎn)合同法：是保險(xiǎn)法的核心內(nèi)容，是關(guān)于保險(xiǎn)關(guān)系雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范。
保險(xiǎn)業(yè)法：是調(diào)整保險(xiǎn)監(jiān)管關(guān)系、規(guī)范保險(xiǎn)人經(jīng)營行為的法律規(guī)范。
保險(xiǎn)特別法：是相對(duì)于保險(xiǎn)合同法而言的，是指保險(xiǎn)合同法以外、具有商法性質(zhì)的、規(guī)范某一險(xiǎn)種保險(xiǎn)關(guān)系的法律和法規(guī)。
保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營管埋：是指同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
保險(xiǎn)市場輔助人：是指與保險(xiǎn)合同的訂立或履行具有一定輔助關(guān)系的人，如保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)公估人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人等。
償付能力：是指保險(xiǎn)公司償付其到期債務(wù)的能力。
實(shí)際償付能力：為其會(huì)計(jì)年度末實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值減去實(shí)際負(fù)債的余額。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人ppt：這是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人ppt，包括了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的概念及其產(chǎn)生，國內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的現(xiàn)狀，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的工作內(nèi)容和操作流程，攜手合作，實(shí)現(xiàn)共贏等內(nèi)容，歡迎點(diǎn)擊下載。
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農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人PPT課件：這是一個(gè)關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人PPT課件，主要介紹了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的概述、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的市場分析、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人概述等內(nèi)容。中國是農(nóng)業(yè)大國，自然災(zāi)害嚴(yán)重，建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入，迫切需要農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“保駕護(hù)航”。我國農(nóng)民人口基數(shù)極為龐大，因此農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場開發(fā)潛力巨大，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場需求是遠(yuǎn)未飽和。如此看來，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展前景是樂觀的。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人以投保人的真實(shí)保險(xiǎn)需求為基礎(chǔ)，為投保人量身設(shè)計(jì)產(chǎn)品和方案，還可以根據(jù)消費(fèi)者不同的風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品及改良保險(xiǎn)條款，最大程度上滿足消費(fèi)者不同層次的保險(xiǎn)需求。更多內(nèi)容，歡迎點(diǎn)擊下載農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人PPT課件哦。
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