這是一個關于金融行業(yè)審計重點PPT課件，包括了前言，金融企業(yè)審計，金融企業(yè)審計案例，深化金融企業(yè)企業(yè)審計等內容，金融企業(yè)審計案例分析指導老師：唐小英摘要金融企業(yè)審計以財務收支真實性為基礎，以資產質量為主線，在促進、整頓和規(guī)范金融秩序、保障金融安全、防范和化解金融風險等方面發(fā)揮了重要的作用。 本文就審計的產生發(fā)展談到金融企業(yè)審計的特點與方法，其次以具體案例分析了金融企業(yè)審計存在的問題并給予對策，最后系統(tǒng)總結了各種深化金融企業(yè)審計的措施及建議第一章：前言第一章：前言第二章：金融企業(yè)審計第二章：金融企業(yè)審計第二章：金融企業(yè)審計第三章：金融企業(yè)審計案例案例：中行雙鴨山四馬路支行現(xiàn)“窩案” 中國銀行雙鴨山四馬路支行審計案例背景 2006年3月5日出版的《財經》雜志報道，黑龍江省雙鴨山市警方破獲一起特大非法出具票證、票據(jù)詐騙案。此案中，中國銀行雙鴨山四馬路支行的５名工作人員沆瀣一氣，非法出具大量的承兌匯票，造成重大損失。 據(jù)雙鴨山警方查明，中國銀行雙鴨山四馬路支行原行長胡偉東、原副行長王林以及業(yè)務員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經任何審批程序，從2005年8月至12月，先后為犯罪嫌疑人黑龍江省集賢縣富強糧油貿易有限公司經理朱德權（又名朱德全）開具空白銀行承兌匯票45張。朱德權在沒有足額保證金的情況下，在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn)，票面金額合計4.325億元。此案引起黑龍江省公安廳、雙鴨山市委、市政府的高度重視，歡迎點擊下載金融行業(yè)審計重點PPT課件。

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金融企業(yè)審計案例分析指導老師：唐小英摘要金融企業(yè)審計以財務收支真實性為基礎，以資產質量為主線，在促進、整頓和規(guī)范金融秩序、保障金融安全、防范和化解金融風險等方面發(fā)揮了重要的作用。 本文就審計的產生發(fā)展談到金融企業(yè)審計的特點與方法，其次以具體案例分析了金融企業(yè)審計存在的問題并給予對策，最后系統(tǒng)總結了各種深化金融企業(yè)審計的措施及建議第一章：前言第一章：前言第二章：金融企業(yè)審計第二章：金融企業(yè)審計第二章：金融企業(yè)審計第三章：金融企業(yè)審計案例案例：中行雙鴨山四馬路支行現(xiàn)“窩案” 中國銀行雙鴨山四馬路支行審計案例背景 2006年3月5日出版的《財經》雜志報道，黑龍江省雙鴨山市警方破獲一起特大非法出具票證、票據(jù)詐騙案。此案中，中國銀行雙鴨山四馬路支行的５名工作人員沆瀣一氣，非法出具大量的承兌匯票，造成重大損失。 據(jù)雙鴨山警方查明，中國銀行雙鴨山四馬路支行原行長胡偉東、原副行長王林以及業(yè)務員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經任何審批程序，從2005年8月至12月，先后為犯罪嫌疑人黑龍江省集賢縣富強糧油貿易有限公司經理朱德權（又名朱德全）開具空白銀行承兌匯票45張。朱德權在沒有足額保證金的情況下，在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn)，票面金額合計4.325億元。此案引起黑龍江省公安廳、雙鴨山市委、市政府的高度重視。黑龍江警方輾轉北京、上海、大連等10多個城市調查取證。 市公安局副局長王杰和經偵支隊隊長鄧福才介紹，朱德權將承兌匯票貼現(xiàn)后，用來做生意和炒作期貨。朱德權在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、銅等期貨，賺少賠多。他相繼在北京損失1.2億元，在其他城市損失8000萬，共計損失2億元左右。朱德權采取拆東墻補西墻的辦法，后一筆承兌匯票貼現(xiàn)之后將前一筆還上。該次支行“窩案”的原因分析針對該銀行金融企業(yè)存在問題的應對措施針對商業(yè)銀行經濟責任審計工作中存在的問題，特給予以下幾點建議：案例：巴林銀行事件案例：巴林銀行事件第一次錯誤：當客戶（富士銀行）要求買進20口日經指數(shù)期貨合約時，此交易員誤為賣出20口，這個錯誤在里森當天晚上進行清算工作時被發(fā)現(xiàn)。欲糾正此項錯誤，須買回40口合約，表示至當日的收盤價計算，其損失為2萬英鎊。并應報告?zhèn)惗乜偣�司。但在種種考慮下，里森決定利用錯誤帳戶“88888”，承接了40口日經指數(shù)期貨空頭合約，以掩蓋這個失誤。然而，如此一來，里森所進行的交易便成了“業(yè)主交易”使巴林銀行在這個帳戶下，暴露在風險部位。數(shù)天之后，更由于日經指數(shù)上升200點，此空頭部位的損失便由2萬英鎊增為6萬英鎊了（注：里當時年薪還不到5萬英鎊）。此時里森更不敢將此失誤向上呈報。第二次錯誤另一個與此同出一轍的錯誤是里森的好友及委托執(zhí)行人喬治犯的。喬治與妻子離婚了，整日沉浸在痛苦之中，并開始自暴自棄，里森喜歡他，因為喬治是他最好的朋友，也是最棒的交易員之一。但很快喬治開始出錯了。里森示意他賣出的100份九月的期貨全被他買進，價值高達800萬英鎊，而且好幾份交易的憑證根本沒有填寫。如果喬治的錯誤泄露出去，里森不得不告別他已很如意的生活，將喬治出現(xiàn)的幾次錯誤記入“88888帳號”對里森來說是舉手之勞第三次錯誤除了為交易員遮掩錯誤，另一個嚴重的失誤是為了爭取日經市場上最大的客戶波尼弗伊。在1993年下旬，接連幾天，每天市場價格破紀錄地飛漲1000多點，用于清算記錄的電腦屏幕故障頻繁，無數(shù)筆的交易入帳工作都積壓起來。因為系統(tǒng)無法正常工作，交易記錄都靠人力，等到發(fā)現(xiàn)各種錯誤時，里森在一天之內的損失便已高達將近170萬美元。在無路可走的情況下，里森決定繼續(xù)隱藏這些失誤。案例：巴林銀行事件案例分析第四章 深化金融企業(yè)企業(yè)審計結論BrA紅軟基地